Co to jest podatek od sprzedaży? Wskazówki dotyczące zarządzania podatkiem od handlu elektronicznego w 2023 r

Podatek od sprzedaży nałożony przez handel elektroniczny jest formą podatku konsumpcyjnego, który sprzedawcy pobierają od swoich klientów i przekazują rządowi federalnemu. Znany również jako podatek od sprzedaży internetowej, jest naliczany jako kwota, ale dokładna kwota różni się w zależności od lokalizacji klienta i miejsca prowadzenia działalności przez handlowca.

Inaczej jest w przypadku sprzedaży online niż w sklepach stacjonarnych, ponieważ działasz w kilku stanach. Dlatego ważne jest, aby być świadomym struktury podatkowej handlu elektronicznego i tego, co należy zrobić, aby zapewnić zgodność.

Co to jest podatek od sprzedaży?

Podatek od sprzedaży to podatek nakładany przez rząd na zakup towarów i usług. Tradycyjny podatek od sprzedaży jest nakładany na punkt sprzedaży, pobierany przez sprzedawcę, a następnie przekazywany rządowi federalnemu. Firmy podlegają podatkowi od sprzedaży w określonej jurysdykcji, jeśli ma ona powiązanie; może to być sklep stacjonarny, pracownik, podmiot stowarzyszony lub jakikolwiek inny rodzaj obecności, w oparciu o przepisy obowiązujące w danej jurysdykcji.1

Wskazówki dotyczące zarządzania podatkiem od sprzedaży e-commerce

Zarządzanie podatkiem od sprzedaży w handlu elektronicznym wymaga znacznego wysiłku, koordynacji i pomocy. Te wskazówki mogą pomóc w przestrzeganiu przepisów stanowych oraz pobieraniu i przekazywaniu podatku od sprzedaży należnego od handlu elektronicznego odpowiednim organom podatkowym.

Upewnij się, że śledzisz każdy grosz.

Według Lucy Melchionny, CM, kierownika Melchionna PLLC, jednym z najskuteczniejszych sposobów na przestrzeganie wymogów podatkowych dotyczących sprzedaży jest prowadzenie precyzyjnych dokumentów. Ponadto niezawodny system księgowy może pomóc w śledzeniu faktur i sprzedaży, aby upewnić się, że znasz źródło sprzedaży.

W kilku stanach obowiązują wymogi w zakresie sprawozdawczości podatkowej. Istotne jest, aby małe firmy prowadziły dokładną dokumentację podczas każdej sprzedaży.

Śledź terminy płatności w każdym stanie.

Czas, w którym musisz zapłacić podatek od sprzedaży w sklepach internetowych, różni się w zależności od stanu. Stwórz kalendarz lub zmodyfikuj kalendarz, który już masz, z terminem płatności dla każdego stanu, aby zapewnić, że płatności zostaną dokonane na rzecz odpowiednich władz we właściwym terminie.

Kiedy rejestrujesz się w stanie, powinieneś mieć przypisaną częstotliwość składania (miesięczna, kwartalna, roczna lub inna); każdy z tych typów częstotliwości ma swoje własne terminy. Chociaż termin płatności może być w rzeczywistości taki sam w każdym miesiącu, w danym okresie daty mogą ulec zmianie ze względu na weekendy, święta i inne okoliczności. Dlatego ważne jest, aby zweryfikować daty, zamiast po prostu zakładać, że wiesz, kiedy one mają miejsce”.

Pamiętaj, jak zapłacić podatek od sprzedaży.

Każdy stan ma inny zestaw zasad składania i płacenia podatku od sprzedaży z handlu internetowego. Na przykład niektóre stany akceptują czeki, podczas gdy inne mogą wymagać płatności online.

Upewnij się, że masz wszystkie pozwolenia.

Firma musi również uzyskać wszelkie pozwolenia na podatek od sprzedaży, których możesz potrzebować. Jeśli na przykład sprzedałeś produkty warte miliony dolarów w Kalifornii przed wejściem w życie obecnego prawa, będziesz musiał ubiegać się o zwolnienie z podatku od sprzedaży, aby nadal to robić. Podobnie będziesz potrzebować zezwolenia na podatek od sprzedaży, jeśli musisz płacić podatki od sprzedaży w danym stanie.

Poznaj konsekwencje błędów i opóźnień.

Zrozumienie, jakie kary są nakładane za spóźnioną płatność lub błąd w każdym stanie, jest tak samo ważne, jak zrozumienie samych przepisów. Nieprzestrzeganie prawa, nawet w pewnym stopniu, może powodować ciągłe problemy dla Twojej firmy, które mogą prowadzić do działań prawnych.

Skorzystaj z porady eksperta.

Jeśli nie masz pewności, czy Twoje zobowiązania podatkowe są w określonym stanie, skonsultuj się z ekspertem podatkowym, księgowym lub prawnikiem. Ich wiedza pomoże Ci w podejmowaniu najskuteczniejszych decyzji dla Twojego biznesu e-commerce i zapewni szybkie pobranie i zapłacenie podatku od sprzedaży.

6 kroków do przestrzegania przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w handlu elektronicznym

Jeśli sprzedajesz swoje produkty online od dłuższego czasu i masz bazę klientów w kilku stanach, istnieje duże prawdopodobieństwo, że nawiązałeś już kontakty gospodarcze w niektórych lub we wszystkich stanach. Z drugiej strony, jeśli dopiero zaczynasz sprzedawać online i próbujesz zadomowić się w swojej niszy, możesz nie być w stanie tego zrobić. W każdym razie ważne jest, aby zrozumieć, czego potrzebujesz, aby zachować zgodność z przepisami podatkowymi we wszystkich stanach, w których sprzedajesz.

1. Określ, gdzie masz związek podatkowy.

W większości przypadków prawa rządzące powiązaniami gospodarczymi zależą od sprzedaży lub wolumenu transakcji zdalnego sprzedawcy w określonym przedziale czasowym, zwykle w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym. Większość stanów ma wyjątki dla małych sprzedawców; jednak to, co kwalifikuje się jako mały sprzedawca, różni się w zależności od stanu.

Na przykład w Kalifornii koncepcja powiązania ekonomicznego jest inicjowana, gdy sprzedawca na odległość (i każda inna osoba, która jest spokrewniona ze sprzedawcą) może zarobić ponad 500 000 USD na łącznej sprzedaży materialnego majątku osobistego, aby kwalifikować się do dostawy do stanu w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym. Próg powiązania ekonomicznego w Kolorado może przekraczać 100 000 USD w sprzedaży detalicznej lub usługach podlegających odliczeniu od podatku na terenie stanu. W Nowym Jorku próg wynosi 500 000 USD i 100 transakcji.

2. Sprawdź, czy Twoje produkty podlegają podatkowi od sprzedaży.

Możliwość ustalenia, czy sprzedawany produkt podlega odliczeniu od podatku, czy nie jest zwolniona z podatku w określonym stanie, ma kluczowe znaczenie dla ustalenia, czy istnieje powiązanie gospodarcze. Niektóre stany nie zezwalają na włączenie transakcji zwolnionych do progu powiązania ekonomicznego. Ponadto, jeśli sprzedajesz zwolnione przedmioty w stanach, nie będziesz odpowiedzialny za pobieranie i płacenie podatku od sprzedaży w tym stanie.

Przepisy dotyczące opodatkowania są różne. Przepisy podatkowe są oczywiście różne. Większość koszul jest zwolniona z podatku w New Hampshire, gdzie nie ma podatku od sprzedaży. Są opodatkowane w Kalifornii w Kalifornii, gdzie są. Każda koszula jest zwolniona z podatku w Massachusetts, jeśli jej cena przekracza 175 USD. Jeśli mieszkasz w Nowym Jorku, koszula, której cena wynosi co najmniej 111 USD, podlega zarówno stanowemu, jak i lokalnemu podatkowi od sprzedaży, niezależnie od miejsca sprzedaży lub miejsca jej sprzedaży. I odwrotnie, stan zwalnia koszulę o cenie niższej niż 110 USD z podatku od sprzedaży. Jednak podlega lokalnemu podatkowi od sprzedaży w hrabstwach Albany i Yonkers.

Ponadto firmy, które sprzedają tylko sprzedaż zwolnioną do stanów, nie zawsze są zwolnione z płacenia podatku od sprzedaży. Większość stanów wymaga, aby zdalny sprzedawca towarów lub usług zwolnionych z podatku rejestrował się w urzędach podatkowych, rejestrował sprzedaż zwolnioną z podatku i składał deklaracje podatkowe.

3. Zalegalizować swój sklep eCommerce

Jeśli zdecydowałeś, że jesteś związany ze stanem, musisz zarejestrować się w stanowym urzędzie skarbowym i uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży (zwane również licencją sprzedawcy). Należy to zrobić przed pobraniem podatku od sprzedaży od dowolnej osoby w stanie.

W niektórych stanach sprzedawcy, którzy są zdalni, muszą uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży w momencie osiągnięcia progu powiązania ekonomicznego (tj. przed następną sprzedażą). Inne stany zezwalają na dodatkowy czas. Dlatego musisz uważnie monitorować swoją sprzedaż w każdym stanie i wiedzieć, czego się oczekuje. Na przykład, jeśli masz być zarejestrowany i płacić podatek od sprzedaży, ale tego nie robisz, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za niepobrany podatek od sprzedaży.

4. Zainstaluj pobieranie podatku od sprzedaży dla swoich koszyków na zakupy online i platform handlowych.

Wszystkie aspekty podatku od sprzedaży są organiczne. Dlatego stawki podatkowe, zasady i przepisy mogą zmieniać się od wybrzeża do wybrzeża. Ponadto Twój ślad w nexusie prawdopodobnie zmieni się wraz ze wzrostem sprzedaży i zmianami przepisów dotyczących podatku od sprzedaży zdalnej.

Ponadto firmy, które sprzedają swoje towary za pośrednictwem platform handlowych, mogą stwierdzić, że podatek od sprzedaży jest w większości zarządzany przez pośrednika sprzedaży (inaczej platformę handlową). W coraz większej liczbie stanów pośrednicy na rynku są zobowiązani do pobierania i płacenia podatków od sprzedaży w imieniu sprzedawców zewnętrznych.

Nawet tutaj mogą istnieć pewne pułapki dla firm działających za pośrednictwem handlu elektronicznego. Po pierwsze, niektóre stany wymagają, aby sprzedawcy na platformach handlowych rejestrowali się i składali deklaracje podatkowe, mimo że nie są odpowiedzialni za pobieranie i płacenie podatku od sprzedaży. Sprzedaż bezpośrednia to obowiązek sprzedawców w e-commerce niezależnie od tego, czy prowadzą sprzedaż na kilku platformach.

5. Podaj cały podatek od sprzedaży, który pobrała Twoja firma

Dochody z podatku od sprzedaży są wykorzystywane do finansowania wielu lokalnych i państwowych usług, takich jak edukacja, policja, straż pożarna i projekty transportowe. Podatek od sprzedaży musi być prawidłowo zgłoszony, aby pieniądze trafiły tam, gdzie są potrzebne.

W wielu stanach departament dochodów w każdym stanie zbiera dochody z podatku od sprzedaży i dzieli je między samorządy lokalne zgodnie z wymaganiami. Aby tak się stało, każda sprzedaż musi mieć przypisany odpowiedni kod lokalizacji. np. zdarzenie w San Francisco należy zgłosić jako sprzedaż w San Francisco.

Jeśli chodzi o częstotliwość raportowania, zazwyczaj decyduje o tym wolumen sprzedaży. Firmy, które nie płacą dużo podatku od sprzedaży, mogą zgłaszać podatek od sprzedaży w ujęciu rocznym lub nawet kwartalnym. Z drugiej strony firmy o dużym wolumenie sprzedaży zwykle zgłaszają swoją sprzedaż co miesiąc i mogą być zobowiązane do zapłaty procentu należnego podatku. W razie wątpliwości sprawdź odpowiedni stan.

6. Złóż zeznanie podatkowe.

Aby zakończyć proces podatkowy, musisz wypełnić deklaracje podatkowe od sprzedaży i zapłacić podatek, który pobrałeś i zdeponowałeś w zaufaniu.

Chociaż proces składania deklaracji podatkowych od sprzedaży nie podoba się wielu osobom, sklepy stacjonarne, które prowadzą sprzedaż tylko w jednym stanie, będą mogły składać deklaracje ręcznie bez większego dyskomfortu. Firmy e-commerce, które składają deklaracje w wielu jurysdykcjach, mogą szybciej i bardziej oszczędnie zautomatyzować proces składania deklaracji. Po skonfigurowaniu zmniejszy obciążenie i zmniejszy ryzyko badania w dłuższej perspektywie.

Kalkulator podatku od sprzedaży

• AvaTax ST
• PlikLINK
• CCH Sure Tax

Wniosek

Jeśli sprzedajesz online, ważne jest, aby być na bieżąco z aktualnymi cenami i przepisami prawa w stanach, w których znajdują się pracownicy Twojej firmy, produkty i klienci. Przepisy dotyczące koordynatorów platformy handlowej i sprzedawców zdalnych będą nadal ulegać zmianom. Dlatego tak ważne jest włączenie oprogramowania i przeprowadzanie okresowych audytów, aby upewnić się, że przestrzegasz przepisów.

Uzyskaj nieograniczone usługi projektowania graficznego i wideo na RemotePik, zarezerwuj bezpłatną wersję próbną

Aby być na bieżąco z najnowszymi wiadomościami z branży eCommerce i Amazon, zapisz się do naszego biuletynu na stronie www.cruxfinder.com