Apa itu pajak penjualan? Tips Mengelola Pajak Ecommerce di Tahun 2023

Pajak penjualan yang dikenakan oleh E-commerce adalah bentuk pajak konsumsi yang diambil penjual dari pelanggan mereka dan ditransfer ke pemerintah federal. Juga dikenal sebagai pajak penjualan online, ini dibebankan sebagai jumlah, tetapi jumlah persisnya bervariasi berdasarkan lokasi pelanggan dan tempat usaha pedagang.

Berbeda jika Anda berjualan online dengan di toko fisik karena beroperasi di beberapa negara bagian. Oleh karena itu, penting untuk mengetahui struktur pajak e-niaga dan apa yang harus Anda lakukan untuk memastikan kepatuhan.

Apa Itu Pajak Penjualan?

Pajak penjualan adalah pajak yang dikenakan pemerintah atas pembelian barang dan jasa. Pajak penjualan tradisional dikenakan pada titik penjualan, diambil oleh pengecer, dan kemudian diteruskan ke pemerintah federal. Bisnis bertanggung jawab atas pajak penjualan di yurisdiksi tertentu jika memiliki nexus; itu bisa berupa toko fisik, karyawan, afiliasi, atau jenis kehadiran lainnya, berdasarkan undang-undang yurisdiksi.1

Kiat untuk mengelola pajak penjualan e-niaga

Mengelola pajak penjualan pada e-commerce membutuhkan upaya, koordinasi, dan bantuan yang besar. Pedoman ini dapat membantu Anda melacak undang-undang negara bagian dan mengumpulkan serta mentransfer pajak penjualan yang terhutang oleh e-niaga ke otoritas pajak yang sesuai.

Pastikan Anda melacak setiap sen.

Salah satu cara paling efektif untuk tetap mengikuti persyaratan pajak untuk penjualan adalah dengan menyimpan dokumen yang akurat, menurut Luca Melchionna, CM, manajer Melchionna PLLC. Selain itu, sistem akuntansi yang andal dapat membantu melacak faktur dan penjualan untuk memastikan Anda mengetahui sumber penjualan Anda.

Di beberapa negara bagian, persyaratan pelaporan pajak sedang berlangsung. Usaha kecil harus menyimpan catatan yang akurat selama setiap penjualan.

Pantau tenggat waktu setiap negara bagian untuk tanggal pembayaran.

Waktu Anda harus membayar pajak penjualan atas penjualan melalui toko online berbeda-beda di setiap negara bagian. Buat kalender atau ubah kalender yang sudah Anda miliki dengan tanggal jatuh tempo setiap negara bagian untuk memastikan bahwa pembayaran dilakukan ke otoritas yang benar pada tanggal yang tepat.

Saat Anda mendaftar ke suatu negara bagian, Anda harus diberi frekuensi pengarsipan (bulanan, triwulanan, tahunan, atau lainnya); jenis frekuensi ini masing-masing memiliki tanggal jatuh temponya sendiri. Meskipun tanggal jatuh tempo mungkin sebenarnya adalah tanggal yang sama setiap bulan, untuk periode tersebut, tanggal tersebut dapat berubah karena akhir pekan, hari libur, dan keadaan lainnya. Oleh karena itu penting untuk memverifikasi tanggal daripada hanya berasumsi bahwa Anda mengetahui kapan tanggal itu terjadi.”

Ketahui cara membayar pajak penjualan.

Setiap negara bagian memiliki aturan yang berbeda untuk pengajuan dan pembayaran pajak penjualan dari perdagangan online. Misalnya, beberapa negara bagian akan menerima cek, sementara yang lain mungkin mengharuskan Anda membayar secara online.

Pastikan Anda memiliki semua izin.

Perusahaan juga harus mendapatkan izin pajak penjualan yang mungkin Anda perlukan. Jika, misalnya, Anda telah menjual produk senilai jutaan dolar di California sebelum pengesahan undang-undang saat ini, Anda harus mengajukan pembebasan pajak penjualan untuk terus melakukannya. Demikian pula, Anda memerlukan otorisasi untuk pajak penjualan jika Anda diharuskan membayar pajak penjualan di suatu negara bagian.

Ketahui konsekuensi dari kesalahan dan keterlambatan.

Memahami hukuman apa yang dikenakan untuk keterlambatan pembayaran atau kesalahan untuk setiap negara bagian sama pentingnya dengan memahami undang-undang itu sendiri. Kegagalan untuk mematuhi undang-undang, bahkan dengan cara tertentu, dapat menyebabkan masalah berkelanjutan bagi perusahaan Anda, yang dapat mengarah pada tindakan hukum.

Dapatkan saran dari seorang ahli.

Jika Anda tidak yakin bahwa kewajiban pajak Anda berada di negara bagian tertentu, Anda harus berkonsultasi dengan pakar pajak, CPA, atau pengacara. Pengetahuan mereka akan membantu Anda membuat keputusan paling efektif untuk bisnis e-niaga Anda dan memastikan Anda mengumpulkan dan membayar pajak penjualan dengan segera.

6 Langkah untuk Kepatuhan Pajak Penjualan eCommerce

Ketika Anda telah menjual produk Anda secara online untuk waktu yang lama dan telah membangun basis pelanggan di beberapa negara bagian, kemungkinan besar Anda telah menjalin hubungan ekonomi di beberapa atau semua negara bagian. Di sisi lain, jika Anda baru mengenal penjualan online dan mencoba memantapkan diri di ceruk pasar, Anda mungkin tidak dapat melakukan ini. Bagaimanapun, penting untuk memahami apa yang Anda butuhkan untuk mematuhi pajak di semua negara bagian yang Anda jual.

1. Tentukan di mana Anda memiliki nexus pajak penjualan.

Dalam kebanyakan kasus, undang-undang yang mengatur hubungan ekonomi bergantung pada penjualan atau volume transaksi penjual jarak jauh dalam jangka waktu tertentu, biasanya tahun kalender sebelumnya atau saat ini. Sebagian besar negara bagian memiliki pengecualian untuk penjual berukuran kecil; namun, apa yang memenuhi syarat sebagai penjual kecil berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lain.

Untuk California, misalnya, konsep hubungan ekonomi dimulai ketika penjual dari jarak jauh (dan orang lain yang terkait dengan pengecer) dapat menghasilkan lebih dari $500.000 gabungan penjualan properti pribadi yang berwujud agar memenuhi syarat untuk pengiriman ke negara bagian selama tahun kalender sebelumnya atau saat ini. Ambang hubungan ekonomi di Colorado bisa lebih besar dari $100.000 dalam penjualan eceran atau layanan yang dapat dikurangkan dari pajak di negara bagian tersebut. Di New York, ambangnya adalah $500.000 dan 100 transaksi.

2. Verifikasi apakah produk Anda dikenakan pajak penjualan.

Kemampuan untuk menentukan apakah produk yang Anda jual dapat dikurangkan dari pajak atau tidak di negara bagian tertentu sangat penting untuk menentukan apakah Anda memiliki hubungan ekonomi. Beberapa negara bagian tidak mengizinkan transaksi yang dikecualikan untuk dimasukkan dalam ambang hubungan ekonomi. Selain itu, jika Anda menjual barang-barang yang dikecualikan ke negara bagian, Anda tidak akan bertanggung jawab untuk memungut dan membayar pajak penjualan di negara bagian tersebut.

Undang-undang perpajakan berbeda. Undang-undang pajak berbeda, tentu saja. Sebagian besar kemeja dibebaskan dari pajak di New Hampshire, di mana tidak ada pajak penjualan. Mereka dikenakan pajak di California di California, di mana ada. Setiap kemeja bebas pajak di Massachusetts jika harganya lebih tinggi dari $175. Jika Anda tinggal di New York, kemeja dengan harga $111 atau lebih tidak dikenakan pajak penjualan negara bagian dan lokal, terlepas dari lokasi penjualan atau tempat penjualannya. Sebaliknya, negara membebaskan kemeja dengan harga lebih rendah dari $110 dari pajak penjualan. Namun, itu tunduk pada pajak lokal atas penjualan di Albany County dan Yonkers.

Selain itu, perusahaan yang hanya menjual bebas penjualan ke negara bagian tidak selalu dibebaskan dari pembayaran pajak penjualan. Sebagian besar negara bagian mewajibkan penjual barang atau layanan bebas pajak jarak jauh untuk mendaftar di departemen pajak, mencatat penjualan bebas pajak, dan mengirimkan pengembalian pajak.

3. Legalkan toko eCommerce Anda

Jika Anda telah memutuskan untuk bergabung dengan negara bagian, Anda harus terdaftar di kantor pajak negara bagian dan mendapatkan izin pajak penjualan (disebut juga lisensi penjual). Sebelum mengambil pajak penjualan dari siapa pun di negara bagian, ini harus dilakukan.

Di negara bagian tertentu, penjual yang jauh diharuskan untuk mendapatkan izin pajak penjualan pada saat ambang hubungan ekonomi telah tercapai (yaitu, sebelum penjualan berikutnya). Negara bagian lain mengizinkan waktu tambahan. Oleh karena itu, Anda harus memantau penjualan Anda di setiap negara bagian dengan cermat dan mengetahui apa yang diharapkan. Misalnya, jika Anda seharusnya terdaftar dan membayar pajak penjualan tetapi tidak melakukannya, Anda dapat dimintai pertanggungjawaban atas pajak penjualan yang tidak tertagih.

4. Instal pungutan pajak penjualan untuk keranjang belanja online dan pasar Anda.

Semua aspek pajak penjualan bersifat organik. Oleh karena itu, tarif dan aturan pajak, serta peraturan, dapat berubah dari pantai ke pantai. Selain itu, jejak Anda di nexus kemungkinan akan berubah seiring pertumbuhan penjualan dan negara bagian mengubah undang-undang mereka terkait pajak penjualan jarak jauh.

Selain itu, bisnis yang menjual barangnya melalui pasar dapat menemukan bahwa pajak penjualan sebagian besar dikelola oleh fasilitator penjualan (alias pasar). Semakin banyak negara bagian yang meminta fasilitator pasar untuk mengumpulkan dan membayar pajak penjualan atas nama penjual pihak ketiga.

Bahkan di sini, mungkin ada beberapa kendala bagi bisnis yang beroperasi melalui e-commerce. Pertama, beberapa negara bagian mewajibkan penjual di pasar untuk mendaftar dan mengajukan pengembalian pajak, meskipun mereka tidak bertanggung jawab untuk memungut dan membayar pajak penjualan. Penjualan langsung adalah tanggung jawab penjual dalam e-commerce terlepas dari apakah mereka menjual di beberapa platform.

5. Laporkan semua pajak penjualan yang dikumpulkan bisnis Anda

Pendapatan pajak penjualan digunakan untuk mendanai banyak layanan lokal dan negara bagian, seperti pendidikan, polisi, layanan pemadam kebakaran, dan proyek transportasi. Pajak penjualan harus dilaporkan dengan benar agar uang dapat disalurkan ke tempat yang dibutuhkan.

Di banyak negara bagian, departemen pendapatan di setiap negara bagianlah yang mengumpulkan pendapatan pajak penjualan dan membaginya di antara pemerintah daerah sesuai kebutuhan. Setiap penjualan harus diberi kode lokasi yang sesuai agar hal ini terjadi. misalnya, suatu peristiwa di San Francisco harus dilaporkan sebagai penjualan di San Francisco.

Dalam hal frekuensi pelaporan, volume penjualan biasanya menentukannya. Bisnis yang tidak membayar banyak dalam hal pajak penjualan mungkin dapat melaporkan pajak penjualan secara tahunan atau bahkan triwulanan. Sebaliknya, perusahaan dengan volume penjualan yang besar biasanya melaporkan penjualannya setiap bulan dan mungkin perlu membayar persentase dari pajak yang harus dibayar. Jika ragu, verifikasi untuk keadaan yang sesuai.

6. Ajukan pengembalian pajak penjualan Anda.

Untuk menyelesaikan proses pajak, Anda harus menyelesaikan pengembalian pajak penjualan dan membayar pajak yang telah Anda kumpulkan dan simpan dalam kepercayaan.

Meskipun tidak banyak orang yang menyukai proses pengajuan pengembalian pajak atas penjualan, toko bata dan mortir yang melakukan penjualan hanya di satu negara bagian akan dapat menyerahkan pengembalian dengan tangan tanpa banyak ketidaknyamanan. Bisnis e-niaga yang mengajukan pengembalian di berbagai yurisdiksi mungkin dapat menemukannya lebih cepat dan lebih hemat uang untuk mengotomatiskan proses pengembalian pengajuan. Setelah diatur, itu akan meringankan beban dan mengurangi risiko audit dalam jangka panjang.

Kalkulator pajak penjualan

• AvaTax ST
• FileLINK
• CCH SureTax

Kesimpulan

Jika Anda menjual secara online, penting untuk selalu mengetahui harga dan undang-undang terkini di negara bagian tempat staf, produk, dan pelanggan bisnis Anda berada. Peraturan fasilitator pasar dan penjual jarak jauh akan terus berubah. Oleh karena itu, sangat penting untuk menggabungkan perangkat lunak dan melakukan audit berkala untuk memastikan bahwa Anda mematuhinya.

Dapatkan Layanan Desain Grafis dan Video Tanpa Batas di RemotePik, pesan Uji Coba Gratis Anda

Untuk terus memperbarui diri Anda dengan berita eCommerce dan Amazon terbaru, berlangganan buletin kami di www.cruxfinder.com