Что такое налог с продаж? Советы по управлению налогом на электронную торговлю в 2023 году

Налог с продаж, взимаемый с электронной коммерции, представляет собой форму налога на потребление, который продавцы берут со своих клиентов и передают федеральному правительству. Также известный как налог с онлайн-продаж, он взимается в виде суммы, но точная сумма зависит от местонахождения покупателя и места деятельности продавца.

Когда вы продаете через Интернет, это отличается от продажи в обычных магазинах, потому что вы работаете в нескольких штатах. Поэтому важно знать налоговую структуру электронной коммерции и то, что вы должны предпринять, чтобы обеспечить ее соблюдение.

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это налог, который государство взимает с покупки товаров и услуг. Традиционный налог с продаж взимается с точки продажи, взимается розничным продавцом, а затем передается федеральному правительству. Предприятия облагаются налогом с продаж в определенной юрисдикции, если у них есть связь; это может быть обычный магазин, сотрудник, филиал или любой другой тип присутствия в зависимости от законодательства юрисдикции.1

Советы по управлению налогом с продаж электронной торговли

Управление налогом с продаж в электронной торговле требует значительных усилий, координации и помощи. Эти рекомендации могут помочь вам в соблюдении законов штата, а также в сборе и перечислении налога с продаж, причитающегося с электронной торговли, в соответствующие налоговые органы.

Убедитесь, что вы отслеживаете каждую копейку.

По словам Луки Мельчионны, управляющего директором Melchionna PLLC, одним из наиболее эффективных способов соблюдать налоговые требования по продажам является ведение точных документов. Кроме того, надежная система учета может помочь отслеживать счета-фактуры и продажи, чтобы вы знали источник своих продаж.

В некоторых штатах продолжают действовать требования к налоговой отчетности. Крайне важно, чтобы малые предприятия вели точные записи во время каждой продажи.

Следите за крайним сроком платежа в каждом штате.

Время, в течение которого вы должны заплатить налог с продаж через интернет-магазины, зависит от штата. Создайте календарь или измените уже имеющийся календарь, указав дату платежа в каждом штате, чтобы платежи производились в нужные органы в нужную дату.

Когда вы регистрируетесь в штате, вам должна быть назначена периодичность подачи (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и т. д.); у каждого из этих типов частоты есть свои сроки выполнения. Хотя дата выполнения может фактически совпадать каждый месяц, для периода даты могут меняться из-за выходных, праздников и других обстоятельств. Поэтому важно проверять даты, а не просто предполагать, что вы знаете, когда они происходят».

Знайте, как платить налог с продаж.

В каждом штате действуют свои правила подачи и уплаты налога с продаж в сфере онлайн-торговли. Например, в некоторых штатах принимаются чеки, а в других может потребоваться оплата онлайн.

Убедитесь, что у вас есть все разрешения.

Компания также должна получить любые разрешения на уплату налога с продаж, которые могут вам потребоваться. Если, например, вы продали товаров на миллионы долларов в Калифорнии до принятия действующего закона, вам нужно будет подать заявление на освобождение от налога с продаж, чтобы продолжать это делать. Точно так же вам потребуется разрешение на уплату налога с продаж, если вы обязаны платить налоги с продаж в штате.

Знайте последствия ошибок и задержек.

Понимание того, какие штрафы налагаются за просрочку платежа или ошибку в каждом штате, так же важно, как и понимание законов самих по себе. Несоблюдение законов, даже в некоторой степени, может вызвать постоянные проблемы для вашей компании, которые могут привести к судебному иску.

Получите консультацию эксперта.

Если вы не уверены, что ваши налоговые обязательства относятся к определенному штату, вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам, дипломированным бухгалтером или адвокатом. Их знания помогут вам в принятии наиболее эффективных решений для вашего бизнеса в области электронной коммерции и обеспечат своевременное взимание и уплату налога с продаж.

6 шагов к соблюдению налогового законодательства об электронной торговле

Когда вы продаете свои товары в Интернете в течение длительного времени и создали клиентскую базу в нескольких штатах, существует высокая вероятность того, что вы уже установили экономические связи в некоторых или во всех штатах. С другой стороны, если вы новичок в онлайн-продажах и пытаетесь утвердиться в своей нише, у вас может не получиться это сделать. В любом случае важно понимать, что вам нужно для соблюдения налоговых требований во всех штатах, которые вы продаете.

1. Определите, где у вас есть связь налога с продаж.

В большинстве случаев законы, регулирующие экономическую взаимосвязь, зависят от продаж или объема транзакций удаленного продавца в течение определенного периода времени, обычно в предыдущем или текущем календарном году. В большинстве штатов есть исключения для мелких продавцов; однако то, что считается мелким продавцом, различается от штата к штату.

Например, для Калифорнии концепция экономической связи инициируется, когда продавец на расстоянии (и любое другое лицо, связанное с розничным продавцом) может заработать более 500 000 долларов США на совокупных продажах материального личного имущества, чтобы иметь право на поставку. в состояние в течение предыдущего или текущего календарного года. Порог экономической взаимосвязи в Колорадо может превышать 100 000 долларов США в розничных продажах или не облагаемых налогом услугах в штате. В Нью-Йорке порог составляет 500 000 долларов США и 100 транзакций.

2. Убедитесь, что ваши продукты облагаются налогом с продаж.

Возможность определить, является ли продукт, который вы продаете, облагается налогом или нет в конкретном штате, имеет решающее значение для определения того, есть ли у вас экономическая связь. В некоторых штатах не допускается включение освобождаемых операций в порог экономической взаимосвязи. Кроме того, если вы продаете освобожденные товары в штаты, вы не будете нести ответственность за сбор и уплату налога с продаж в этом штате.

Законы о налогообложении разные. Налоговое законодательство, конечно, другое. Большинство рубашек освобождены от налогообложения в Нью-Гемпшире, где нет налога с продаж. Они облагаются налогом в Калифорнии, в Калифорнии, где есть. Каждая рубашка не облагается налогом в Массачусетсе, если ее цена превышает 175 долларов. Если вы живете в Нью-Йорке, рубашка стоимостью не менее 111 долларов облагается как государственными, так и местными налогами с продаж, независимо от места продажи или места продажи. И наоборот, штат освобождает от налога с продаж рубашку стоимостью менее 110 долларов. Однако он облагается местным налогом с продаж в округе Олбани и Йонкерс.

Кроме того, компании, которые продают только товары, освобожденные для штатов, не всегда освобождаются от уплаты налога с продаж. В большинстве штатов требуется, чтобы удаленный продавец товаров или услуг, не облагаемых налогом, регистрировался в налоговых органах, регистрировал освобождение от продаж и подавал налоговые декларации.

3. Легализация вашего интернет-магазина

Если вы решили, что вы связаны со штатом, вам необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции штата и получить разрешение на уплату налога с продаж (также называемое лицензией продавца). Прежде чем брать налог с продаж с любого лица в штате, это следует сделать.

В некоторых штатах удаленным продавцам требуется получить разрешение на уплату налога с продаж в момент достижения порога экономической взаимосвязи (т. е. до следующей продажи). В других штатах разрешено дополнительное время. Поэтому вы должны внимательно следить за своими продажами в каждом штате и знать, что ожидается. Например, если вы должны быть зарегистрированы и платить налог с продаж, но не делаете этого, вы можете быть привлечены к ответственности за неуплаченный налог с продаж.

4. Установите сбор налога с продаж для своих онлайн-корзин и торговых площадок.

Все аспекты налога с продаж являются органическими. Таким образом, налоговые ставки, правила и положения могут меняться от побережья к побережью. Кроме того, ваше присутствие в Nexus, скорее всего, изменится по мере роста продаж и изменения законов штатов в отношении налога на удаленные продажи.

Кроме того, предприятия, которые продают свои товары через торговые площадки, могут обнаружить, что налог с продаж в основном управляется посредником продаж (также известным как торговая площадка). Во все большем числе штатов есть посредники на рынке, которые должны собирать и платить налоги с продаж от имени сторонних продавцов.

Даже здесь могут быть некоторые подводные камни для предприятий, работающих через электронную коммерцию. Во-первых, некоторые штаты требуют от продавцов на торговых площадках регистрации и подачи налоговых деклараций, даже если они не несут ответственности за сбор и уплату налога с продаж. Прямые продажи являются обязанностью продавцов в электронной коммерции, независимо от того, продают ли они на нескольких платформах.

5. Сообщите обо всех налогах с продаж, собранных вашим бизнесом.

Доходы от налога с продаж используются для финансирования многих местных и государственных служб, таких как образование, полиция, пожарные службы и транспортные проекты. Налог с продаж должен быть правильно указан, чтобы деньги шли туда, где они нужны.

Во многих штатах налоговый департамент каждого штата собирает доходы от налога с продаж и распределяет их между местными органами власти в соответствии с требованиями. Для этого каждой продаже должен быть присвоен соответствующий код местоположения. например, событие в Сан-Франциско должно быть указано как распродажа в Сан-Франциско.

Когда дело доходит до частоты отчетов, ее обычно определяет объем продаж. Предприятия, которые не платят много налога с продаж, могут отчитываться о налоге с продаж ежегодно или даже ежеквартально. С другой стороны, компании с большим объемом продаж обычно ежемесячно отчитываются о своих продажах и, возможно, должны будут заплатить процент от причитающегося налога. Если вы сомневаетесь, проверьте соответствующее состояние.

6. Подайте налоговую декларацию с продаж.

Чтобы завершить налоговый процесс, вы должны заполнить налоговые декларации и уплатить налог, который вы собрали и передали в доверительное управление.

Хотя не многим нравится процесс подачи налоговых деклараций по продажам, обычные магазины, осуществляющие продажи только в одном штате, смогут подавать декларации вручную без особого дискомфорта. Предприятия электронной коммерции, которые подают декларации в нескольких юрисдикциях, могут найти более быстрый и экономичный способ автоматизации процесса подачи деклараций. После того, как он будет создан, он облегчит бремя и снизит аудиторский риск в долгосрочной перспективе.

Калькулятор налога с продаж

• AvaTax СТ
• ФайлССЫЛКА
• CCH SureTax

Вывод

Если вы продаете через Интернет, важно быть в курсе текущих цен и законов в штатах, в которых находятся сотрудники, продукты и клиенты вашего бизнеса. Правила для посредников и удаленных продавцов будут продолжать меняться. Поэтому крайне важно внедрить программное обеспечение и проводить периодические проверки, чтобы убедиться, что вы соблюдаете требования.

Получите неограниченное количество услуг по графическому и видеодизайну на RemotePik, забронируйте бесплатную пробную версию

Чтобы быть в курсе последних новостей электронной коммерции и Amazon, подпишитесь на нашу рассылку на www.cruxfinder.com.