什麼是銷售稅？ 2023 年電子商務稅管理技巧

電子商務徵收的銷售稅是賣家從客戶那裡收取並轉移給聯邦政府的一種消費稅。 也稱為在線銷售稅，按金額收取，但具體金額因客戶所在地和商家營業地點而異。

在線銷售與實體店銷售不同，因為您在多個州開展業務。 因此，重要的是要了解電子商務的稅收結構以及您必須採取哪些措施來確保合規。

什麼是銷售稅？

銷售稅是政府對購買商品和服務徵收的稅。 傳統的銷售稅在銷售點徵收，由零售商收取，然後轉交給聯邦政府。 如果企業有聯繫，則企業有責任在特定司法管轄區繳納銷售稅； 根據司法管轄區的法律，它可以是實體店、員工、關聯公司或任何其他類型的存在。 1

電子商務銷售稅管理技巧

管理電子商務的銷售稅需要大量的努力、協調和幫助。 這些指南可以幫助您了解各州的法律，並將電子商務所欠的銷售稅徵收並轉交給相應的稅務機關。

確保跟踪每一分錢。

根據 Melchionna PLLC 經理 Luca Melchionna, CM 的說法，保持銷售稅收要求最有效的方法之一是保留準確的文件。 此外，可靠的會計系統可以幫助跟踪發票和銷售額，以確保您了解銷售額的來源。

在幾個州，稅務報告要求正在進行中。 小型企業在每次銷售期間都必須保留準確的記錄。

跟踪每個州的付款日期截止日期。

您必須為通過在線商店進行的銷售支付銷售稅的時間因州而異。 使用每個州的截止日期製作日曆或修改您已有的日曆，以確保在正確的日期向正確的當局付款。

當您在某個州註冊時，您應該指定一個提交頻率（每月、每季度、每年或其他）； 這些頻率類型都有自己的截止日期。 雖然截止日期實際上可能是每個月的同一日期，但在該期間，日期可能會因週末、節假日和其他情況而發生變化。 因此，必須核實日期，而不是僅僅假設你知道它們何時發生。”

了解如何繳納銷售稅。

每個州都有一套不同的在線商務銷售稅申報和支付規則。 例如，某些州會接受支票，而其他州可能會要求您在線支付。

確保您擁有所有許可證。

公司還必須獲得您可能需要的任何銷售稅許可證。 例如，如果您在現行法律通過之前在加利福尼亞銷售了價值數百萬美元的產品，您將需要申請免徵銷售稅才能繼續這樣做。 同樣，如果您需要在某個州繳納銷售稅，則需要獲得銷售稅授權。

了解錯誤和延誤的後果。

了解每個州對延遲付款或錯誤的處罰與了解法律本身一樣重要。 不遵守法律，即使在某種程度上，也會給您的公司帶來持續的問題，這可能導致法律訴訟。

從專家那裡獲得建議。

如果您不確定您的納稅義務處於特定狀態，您應該諮詢稅務專家、註冊會計師或律師。 他們的知識將幫助您為您的電子商務業務做出最有效的決策，並確保您及時收取和支付銷售稅。

電子商務銷售稅合規的 6 個步驟

當您長期在線銷售產品並在多個州建立了客戶群時，您很可能已經在部分或所有州建立了經濟聯繫。 另一方面，如果您不熟悉在線銷售並試圖在您的利基市場中立足，您可能無法做到這一點。 在任何情況下，了解您需要在您銷售的所有州都符合稅收要求是至關重要的。

1. 確定您在哪裡有銷售稅關係。

在大多數情況下，管轄經濟關係的法律取決於遠程賣家在特定時間範圍內的銷售額或交易量，通常是前一個或當前日曆年。 大多數州對小型賣家有豁免； 但是，小賣家的資格因州而異。

例如，對於加利福尼亞州，當遠方的賣家（以及與零售商有關聯的任何其他人）的有形動產總銷售額超過 500,000 美元，才有資格交付時，經濟聯繫的概念就開始了在上一個或當前日曆年期間向國家提供。 科羅拉多州的經濟聯繫門檻可以超過 100,000 美元的零售額或州內的免稅服務。 在紐約，門檻是 500,000 美元和100 筆交易。

2. 驗證您的產品是否需要繳納銷售稅。

確定您銷售的產品在特定州是否可以免稅的能力對於確定您是否具有經濟聯繫至關重要。 一些州不允許將豁免交易納入經濟聯繫門檻。 此外，如果您向各州銷售免稅商品，則您無需在該州徵收和繳納銷售稅。

應稅法不同。 當然，稅法不同。 大多數襯衫在新罕布什爾州免稅，那裡沒有銷售稅。 他們在加利福尼亞州的加利福尼亞州徵稅，那裡有。 每件價格高於 175 美元的襯衫在馬薩諸塞州都是免稅的。 如果您住在紐約，無論銷售地點或銷售地點如何，一件價格在 111 美元或以上的襯衫均需繳納州和地方銷售稅。 相反，該州對價格低於 110 美元的襯衫免徵銷售稅。 但是，它需要繳納奧爾巴尼縣和揚克斯的當地銷售稅。

此外，僅向各州銷售免稅商品的公司並不總是免於繳納銷售稅。 大多數州要求免稅商品或服務的遠程銷售商在稅務部門註冊、記錄免稅銷售並提交納稅申報表。

3.使您的電子商務商店合法化

如果您確定自己與某個州有聯繫，則需要在州稅務局登記並獲得銷售稅許可證（也稱為銷售許可證）。 在向州內的任何人徵收銷售稅之前，應該這樣做。

在某些州，偏遠地區的賣家需要在達到經濟聯繫的門檻時（即在下一次銷售之前）獲得銷售稅許可證。 其他州允許額外的時間。 因此，您必須仔細監控每個州的銷售情況並了解預期情況。 例如，如果您應該註冊並繳納銷售稅但沒有這樣做，那麼您可能要為未收取的銷售稅負責。

4. 為您的在線購物車和市場安裝銷售稅徵收。

營業稅的各個方面都是有機的。 因此，稅率、規則和條例可能會因海岸而異。 此外，隨著銷售額的增長和各州修改有關遠程銷售稅的法律，您在 nexus 中的足跡可能會發生變化。

此外，通過市場銷售商品的企業會發現銷售稅主要由銷售促進者（又名市場）管理。 越來越多的州要求市場促進者代表第三方賣家收取和支付銷售稅。

即使在這裡，通過電子商務運營的企業也可能會遇到一些陷阱。 首先，一些州要求市場上的賣家註冊並提交納稅申報表，即使他們不負責徵收和繳納銷售稅。 直銷是電子商務中賣家的責任，無論他們是否在多個平台上銷售。

5. 報告您的企業徵收的所有銷售稅

銷售稅收入用於資助許多地方和州服務，例如教育、警察、消防和交通項目。 必須正確報告銷售稅，以便將錢用到需要的地方。

在許多州，每個州的稅收部門都是負責徵收銷售稅收入並按要求在地方政府之間分配的部門。 為此，必須為每筆銷售分配適當的位置代碼。 例如，舊金山的活動必須報告為舊金山的銷售。

當涉及到報告頻率時，通常是由銷售量決定的。 在銷售稅方面支付不多的企業可能能夠每年甚至每季度報告一次銷售稅。 另一方面，銷售額大的公司通常每月報告銷售額，可能需要繳納一定比例的應繳稅款。 如有疑問，請驗證相應的狀態。

6.提交您的銷售稅申報表。

為了完成稅務流程，您必須完成銷售稅申報並支付您收取並存放在信託中的稅款。

雖然沒有多少人喜歡提交銷售稅申報表的過程，但只在一個州進行銷售的實體店將能夠手工提交申報表，不會有太多不適。 在多個司法管轄區提交申報表的電子商務企業可能會發現自動化提交申報表的過程更快、更省錢。 一旦建立，從長遠來看，它將減輕負擔並降低審計風險。

營業稅計算器

• AvaTax ST
• 文件鏈接
• CCH SureTax

結論

如果您在網上銷售，請務必了解您的業務人員、產品和客戶所在州的最新價格和法律。 市場服務商和遠程賣家法規將繼續發生變化。 因此，整合軟件並進行定期審計以確保合規性至關重要。

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