Was ist Umsatzsteuer? Tipps zur Verwaltung der E-Commerce-Steuer im Jahr 2023

Die vom E-Commerce erhobene Umsatzsteuer ist eine Form der Verbrauchssteuer, die Verkäufer von ihren Kunden einziehen und an die Bundesregierung abführen. Auch als Online-Umsatzsteuer bekannt, wird sie als Betrag berechnet, aber der genaue Betrag variiert je nach Standort des Kunden und Geschäftssitz des Händlers.

Es ist anders, wenn Sie online verkaufen als in physischen Geschäften, da Sie in mehreren Bundesstaaten tätig sind. Es ist daher wichtig, sich der Steuerstruktur des E-Commerce bewusst zu sein und was Sie beachten müssen, um die Einhaltung zu gewährleisten.

Was ist eine Umsatzsteuer?

Die Umsatzsteuer ist eine Steuer, die der Staat auf den Kauf von Waren und Dienstleistungen erhebt. Die traditionelle Umsatzsteuer wird an der Verkaufsstelle erhoben, vom Einzelhändler erhoben und dann an die Bundesregierung weitergegeben. Unternehmen sind in einem bestimmten Rechtsgebiet umsatzsteuerpflichtig, wenn es einen Nexus gibt; es kann sich um ein stationäres Geschäft, einen Mitarbeiter, ein verbundenes Unternehmen oder jede andere Art von Präsenz handeln, basierend auf den Gesetzen der Gerichtsbarkeit.1

Tipps zur Verwaltung der E-Commerce-Umsatzsteuer

Die Verwaltung der Umsatzsteuer im E-Commerce erfordert erhebliche Anstrengungen, Koordination und Hilfe. Diese Richtlinien können Ihnen dabei helfen, die Gesetze des Bundesstaates im Auge zu behalten und die durch E-Commerce geschuldete Umsatzsteuer einzuziehen und an die zuständigen Steuerbehörden zu überweisen.

Stellen Sie sicher, dass Sie jeden Cent verfolgen.

Laut Luca Melchionna, CM, einem Manager von Melchionna PLLC, ist eine der effektivsten Möglichkeiten, um die steuerlichen Anforderungen für Verkäufe im Auge zu behalten, die Aufbewahrung präziser Dokumente. Darüber hinaus kann ein zuverlässiges Buchhaltungssystem helfen, Rechnungen und Verkäufe zu verfolgen, um sicherzustellen, dass Sie die Quelle Ihrer Verkäufe kennen.

In mehreren Staaten sind Steuermeldepflichten im Gange. Es ist wichtig, dass kleine Unternehmen bei jedem Verkauf genaue Aufzeichnungen führen.

Verfolgen Sie die Zahlungstermine jedes Bundesstaates.

Die Zeit, in der Sie Umsatzsteuer auf Verkäufe über Online-Shops zahlen müssen, variiert je nach Staat. Erstellen Sie einen Kalender oder ändern Sie den Kalender, den Sie bereits haben, mit dem Fälligkeitsdatum jedes Staates, um sicherzustellen, dass die Zahlungen zum richtigen Zeitpunkt an die richtigen Behörden erfolgen.

Wenn Sie sich bei einem Staat registrieren, sollte Ihnen eine Anmeldehäufigkeit zugewiesen werden (monatlich, vierteljährlich, jährlich oder andere); Diese Häufigkeitstypen haben jeweils eigene Fälligkeitsdaten. Während das Fälligkeitsdatum tatsächlich jeden Monat dasselbe Datum sein kann, können sich die Daten für den Zeitraum aufgrund von Wochenenden, Feiertagen und anderen Umständen ändern. Es ist daher wichtig, die Daten zu überprüfen, anstatt nur anzunehmen, dass Sie wissen, wann sie auftreten.“

Achten Sie darauf, wie Sie die Umsatzsteuer bezahlen.

Jedes Bundesland hat unterschiedliche Regeln für die Einreichung und Zahlung der Umsatzsteuer aus dem Online-Handel. Zum Beispiel akzeptieren einige Bundesstaaten Schecks, während andere verlangen, dass Sie online bezahlen.

Stellen Sie sicher, dass Sie alle Genehmigungen haben.

Das Unternehmen muss auch alle erforderlichen Umsatzsteuergenehmigungen einholen. Wenn Sie beispielsweise vor der Verabschiedung des aktuellen Gesetzes in Kalifornien Produkte im Wert von mehreren Millionen Dollar verkauft haben, müssen Sie eine Befreiung von der Umsatzsteuer beantragen, um dies weiterhin zu tun. Ebenso benötigen Sie eine Umsatzsteuergenehmigung, wenn Sie in einem Bundesstaat Umsatzsteuer zahlen müssen.

Kennen Sie die Folgen von Fehlern und Verzögerungen.

Zu verstehen, welche Strafen für verspätete Zahlung oder Fehler für jeden Staat verhängt werden, ist ebenso wichtig wie das Verständnis der Gesetze an sich. Die Nichteinhaltung von Gesetzen, auch nur in gewisser Weise, kann zu anhaltenden Problemen für Ihr Unternehmen führen, die zu rechtlichen Schritten führen können.

Lassen Sie sich von einem Experten beraten.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihre Steuerpflichten in einem bestimmten Staat liegen, sollten Sie einen Steuerexperten, einen CPA oder einen Anwalt konsultieren. Ihr Wissen hilft Ihnen dabei, die effektivsten Entscheidungen für Ihr E-Commerce-Geschäft zu treffen und sicherzustellen, dass Sie die Umsatzsteuer umgehend erheben und zahlen.

6 Schritte zur Umsatzsteuer-Compliance im E-Commerce

Wenn Sie Ihre Produkte lange Zeit online verkauft und einen Kundenstamm in mehreren Staaten aufgebaut haben, besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass Sie in einigen oder allen Staaten bereits wirtschaftliche Verbindungen aufgebaut haben. Wenn Sie jedoch neu im Online-Verkauf sind und versuchen, sich in Ihrer Nische zu etablieren, können Sie dies möglicherweise nicht tun. In jedem Fall ist es wichtig zu verstehen, was Sie brauchen, um in allen Staaten, die Sie verkaufen, steuerkonform zu sein.

1. Bestimmen Sie, wo Sie Umsatzsteuer Nexus haben.

In den meisten Fällen hängen die Gesetze, die den wirtschaftlichen Zusammenhang regeln, von den Verkäufen oder dem Transaktionsvolumen des entfernten Verkäufers innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens ab, normalerweise im vorangegangenen oder laufenden Kalenderjahr. Eine Mehrheit der Bundesstaaten hat eine Ausnahmeregelung für kleine Verkäufer; Was als Kleinverkäufer gilt, ist jedoch von Staat zu Staat unterschiedlich.

Für Kalifornien wird beispielsweise das Konzept des wirtschaftlichen Nexus initiiert, wenn ein Verkäufer aus der Ferne (und jede andere Person, die mit dem Einzelhändler verwandt ist) mehr als 500.000 USD an kombinierten Verkäufen von materiellem persönlichem Eigentum tätigen kann, um für die Lieferung infrage zu kommen an den Staat während des vorangegangenen oder laufenden Kalenderjahres. Die Schwelle für den wirtschaftlichen Nexus in Colorado kann bei Einzelhandelsumsätzen oder steuerlich absetzbaren Dienstleistungen innerhalb des Bundesstaates über 100.000 USD liegen. In New York liegt der Schwellenwert bei 500.000 US-Dollar und 100 Transaktionen.

2. Überprüfen Sie, ob Ihre Produkte der Umsatzsteuer unterliegen.

Die Fähigkeit zu bestimmen, ob das von Ihnen verkaufte Produkt in einem bestimmten Staat steuerlich absetzbar oder nicht steuerbefreit ist, ist entscheidend, um festzustellen, ob Sie einen wirtschaftlichen Zusammenhang haben. Einige Staaten erlauben nicht, dass steuerbefreite Transaktionen in die Schwelle des wirtschaftlichen Zusammenhangs aufgenommen werden. Wenn Sie steuerbefreite Artikel in Bundesstaaten verkaufen, sind Sie außerdem nicht für die Erhebung und Zahlung der Umsatzsteuer in diesem Bundesstaat verantwortlich.

Steuergesetze sind unterschiedlich. Die Steuergesetze sind natürlich unterschiedlich. Die meisten Hemden sind in New Hampshire steuerfrei, wo es keine Umsatzsteuer gibt. Sie werden in Kalifornien in Kalifornien besteuert, wo es sie gibt. Jedes Hemd ist in Massachusetts steuerbefreit, wenn der Preis über 175 US-Dollar liegt. Wenn Sie in New York leben, unterliegt ein Hemd mit einem Preis von mindestens 111 US-Dollar sowohl der staatlichen als auch der lokalen Umsatzsteuer, unabhängig davon, wo der Verkauf getätigt oder verkauft wird. Umgekehrt befreit der Staat ein Hemd mit einem Preis unter 110 US-Dollar von der Umsatzsteuer. Es unterliegt jedoch der örtlichen Umsatzsteuer in Albany County und Yonkers.

Darüber hinaus sind Unternehmen, die nur steuerbefreite Verkäufe an Staaten verkaufen, nicht immer von der Zahlung der Umsatzsteuer befreit. Die meisten Bundesstaaten verlangen vom Fernverkäufer von steuerbefreiten Artikeln oder Dienstleistungen, dass er sich bei den Steuerbehörden anmeldet, befreite Verkäufe aufzeichnet und Steuererklärungen einreicht.

3. Legalisieren Sie Ihren E-Commerce-Shop

Wenn Sie sich entschieden haben, eine Verbindung zu einem Staat zu haben, müssen Sie sich beim staatlichen Finanzamt registrieren und die Umsatzsteuergenehmigung (auch Verkäuferlizenz genannt) erhalten. Bevor Sie die Umsatzsteuer von einer Person innerhalb des Staates erheben, sollten Sie dies tun.

In bestimmten Bundesstaaten ist es erforderlich, dass Verkäufer, die sich im Ausland befinden, die Umsatzsteuergenehmigung zu dem Zeitpunkt einholen, zu dem die Schwelle des wirtschaftlichen Zusammenhangs erreicht ist (dh vor dem nächsten Verkauf). Andere Staaten erlauben zusätzliche Zeit. Daher müssen Sie Ihre Verkäufe in jedem Zustand sorgfältig überwachen und wissen, was erwartet wird. Wenn Sie beispielsweise angemeldet sein und Umsatzsteuer zahlen sollten, dies aber nicht tun, könnten Sie für nicht erhobene Umsatzsteuer zur Rechenschaft gezogen werden.

4. Installieren Sie die Mehrwertsteuererhebung für Ihre Online-Warenkörbe und -Marktplätze.

Alle Aspekte der Umsatzsteuer sind organisch. Daher können sich Steuersätze und -regeln sowie Vorschriften von Küste zu Küste ändern. Darüber hinaus wird sich Ihr Fußabdruck in Nexus wahrscheinlich ändern, wenn der Umsatz wächst und Bundesstaaten ihre Gesetze zur Fernverkaufssteuer ändern.

Darüber hinaus könnten Unternehmen, die ihre Waren über Marktplätze verkaufen, feststellen, dass die Umsatzsteuer hauptsächlich vom Verkaufsvermittler (auch bekannt als Marktplatz) verwaltet wird. Immer mehr Bundesstaaten verfügen über Marktvermittler, die Umsatzsteuern im Namen von Drittverkäufern einziehen und zahlen müssen.

Auch hier könnte es einige Fallstricke für Unternehmen geben, die im E-Commerce tätig sind. Erstens verlangen einige Staaten von Verkäufern auf Marktplätzen, dass sie sich anmelden und Steuererklärungen einreichen, obwohl sie nicht für die Erhebung und Zahlung der Umsatzsteuer verantwortlich sind. Der Direktvertrieb liegt im E-Commerce in der Verantwortung des Verkäufers, unabhängig davon, ob er auf mehreren Plattformen verkauft.

5. Melden Sie alle Umsatzsteuern, die Ihr Unternehmen erhoben hat

Die Einnahmen aus der Umsatzsteuer werden zur Finanzierung vieler lokaler und staatlicher Dienstleistungen wie Bildung, Polizei, Feuerwehr und Transportprojekte verwendet. Damit das Geld dort ankommt, wo es gebraucht wird, muss die Umsatzsteuer korrekt ausgewiesen werden.

In vielen Staaten ist es das Finanzministerium in jedem Staat, das die Einnahmen aus der Umsatzsteuer einzieht und sie nach Bedarf auf die lokalen Regierungen aufteilt. Dazu muss jedem Verkauf der entsprechende Ortscode zugewiesen werden. zB muss eine Veranstaltung in San Francisco als Verkauf in San Francisco gemeldet werden.

Wenn es um die Häufigkeit der Berichterstattung geht, bestimmt in der Regel das Umsatzvolumen. Unternehmen, die nicht viel Umsatzsteuer zahlen, können die Umsatzsteuer möglicherweise jährlich oder sogar vierteljährlich melden. Auf der anderen Seite melden Unternehmen mit einem großen Umsatzvolumen ihre Umsätze normalerweise monatlich und müssen möglicherweise einen Prozentsatz der fälligen Steuer zahlen. Überprüfen Sie im Zweifelsfall den entsprechenden Zustand.

6. Reichen Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen ein.

Um das Steuerverfahren abzuschließen, müssen Sie die Umsatzsteuererklärungen ausfüllen und die von Ihnen erhobene und treuhänderisch hinterlegte Steuer bezahlen.

Obwohl nicht viele Menschen den Prozess der Abgabe von Steuererklärungen für Verkäufe mögen, können stationäre Geschäfte, die Verkäufe nur in einem Staat tätigen, ohne große Unannehmlichkeiten von Hand Steuererklärungen einreichen. E-Commerce-Unternehmen, die Rückgaben in mehreren Gerichtsbarkeiten einreichen, können es möglicherweise schneller und geldsparender finden, den Prozess der Einreichung von Rückgaben zu automatisieren. Einmal eingerichtet, entlastet und senkt das Prüfungsrisiko langfristig.

Umsatzsteuerrechner

• AvaTax ST
• DateiLINK
• CCH SureTax

Fazit

Wenn Sie online verkaufen, ist es wichtig, sich über die aktuellen Preise und Gesetze in den Staaten auf dem Laufenden zu halten, in denen sich Ihre Geschäftsmitarbeiter, Produkte und Kunden befinden. Die Vorschriften für Marktplatzvermittler und Fernverkäufer werden sich weiterhin ändern. Daher ist es wichtig, Software zu integrieren und regelmäßige Audits durchzuführen, um sicherzustellen, dass Sie die Vorschriften einhalten.

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