Cos'è l'imposta sulle vendite? Suggerimenti per la gestione delle tasse sull'e-commerce nel 2023

L'imposta sulle vendite imposta dall'e-commerce è una forma di imposta sui consumi che i venditori prelevano dai loro clienti e trasferiscono al governo federale. Conosciuta anche come imposta sulle vendite online, viene addebitata come importo, ma l'importo esatto varia in base alla posizione del cliente e ai luoghi di attività del commerciante.

È diverso quando vendi online rispetto ai negozi fisici perché operi in diversi stati. È quindi importante essere consapevoli della struttura fiscale dell'e-commerce e di ciò che è necessario adottare per garantire la conformità.

Cos'è un'imposta sulle vendite?

L'imposta sulle vendite è una tassa che il governo impone sull'acquisto di beni e servizi. La tradizionale imposta sulle vendite viene imposta al punto vendita, prelevata dal rivenditore e quindi trasferita al governo federale. Le aziende sono soggette all'imposta sulle vendite in una particolare giurisdizione se ha un nesso; potrebbe essere un negozio fisico, un dipendente, un affiliato o qualsiasi altro tipo di presenza, in base alle leggi della giurisdizione.1

Suggerimenti per la gestione dell'imposta sulle vendite e-commerce

La gestione dell'imposta sulle vendite nell'e-commerce richiede uno sforzo, un coordinamento e un aiuto considerevoli. Queste linee guida possono aiutarti a tenere traccia delle leggi dello stato e riscuotere e trasferire l'imposta sulle vendite dovuta dal commercio elettronico alle autorità fiscali competenti.

Assicurati di tenere traccia di ogni centesimo.

Uno dei modi più efficaci per tenere sotto controllo i requisiti fiscali per le vendite è conservare documenti precisi, secondo Luca Melchionna, CM, manager di Melchionna PLLC. Inoltre, un sistema di contabilità affidabile può aiutarti a tenere traccia delle fatture e delle vendite per assicurarti di conoscere l'origine delle tue vendite.

In diversi stati, gli obblighi di dichiarazione dei redditi sono in corso. È essenziale che le piccole imprese tengano registri accurati durante ogni vendita.

Tieni traccia della scadenza di ogni stato per le date di pagamento.

Il tempo in cui devi pagare l'imposta sulle vendite sulle vendite tramite negozi online varia a seconda dello stato. Crea un calendario o modifica il calendario che hai già con la data di scadenza di ogni stato per assicurarti che i pagamenti vengano effettuati alle autorità corrette alla data giusta.

Quando ti registri presso uno stato, ti dovrebbe essere assegnata una frequenza di deposito (mensile, trimestrale, annuale o altro); questi tipi di frequenza hanno date di scadenza proprie. Mentre la data di scadenza potrebbe effettivamente essere la stessa data ogni mese, per il periodo, le date potrebbero cambiare a causa di fine settimana, festività e altre circostanze. È quindi essenziale verificare le date invece di presumere di essere a conoscenza di quando si verificano.

Essere consapevoli di come pagare l'imposta sulle vendite.

Ogni stato ha un diverso insieme di regole per la dichiarazione e il pagamento dell'imposta sulle vendite dal commercio online. Ad esempio, alcuni stati accetteranno assegni, mentre altri potrebbero richiedere di pagare online.

Assicurati di avere tutti i permessi.

La società deve anche ottenere eventuali permessi fiscali sulle vendite che potresti richiedere. Se, ad esempio, avevi venduto prodotti per milioni di dollari in California prima dell'approvazione della legge attuale, dovrai richiedere un'esenzione dall'imposta sulle vendite per continuare a farlo. Allo stesso modo, avrai bisogno dell'autorizzazione per l'imposta sulle vendite se sei tenuto a pagare le imposte sulle vendite in uno stato.

Conoscere le conseguenze di errori e ritardi.

Capire quali sanzioni vengono imposte per ritardato pagamento o errore per ogni stato è fondamentale allo stesso modo della comprensione delle leggi in sé. Il mancato rispetto delle leggi, anche in un certo senso, può causare continui problemi alla tua azienda, che potrebbero portare ad azioni legali.

Fatti consigliare da un esperto.

Se non sei sicuro che i tuoi obblighi fiscali siano in uno stato specifico, dovresti consultare un esperto in tasse, un CPA o un avvocato. La loro conoscenza ti aiuterà a prendere le decisioni più efficaci per la tua attività di e-commerce e ti assicurerà di riscuotere e pagare tempestivamente l'imposta sulle vendite.

6 passaggi per la conformità alle imposte sulle vendite nell'e-commerce

Quando hai venduto i tuoi prodotti online per molto tempo e hai stabilito una base di clienti in diversi stati, c'è un'alta probabilità che tu abbia già stabilito connessioni economiche in alcuni o tutti gli stati. D'altra parte, se sei nuovo nella vendita online e cerchi di affermarti nella tua nicchia, potresti non essere in grado di farlo. In ogni caso, è essenziale capire di cosa hai bisogno per essere conforme alle tasse in tutti gli stati in cui stai vendendo.

1. Determina dove hai un nesso di imposta sulle vendite.

Nella maggior parte dei casi, le leggi che disciplinano il nesso economico dipendono dalle vendite o dal volume delle transazioni del venditore remoto entro un determinato periodo di tempo, solitamente l'anno solare precedente o in corso. La maggior parte degli stati ha un'esenzione per i venditori di piccole dimensioni; tuttavia, ciò che si qualifica come piccolo venditore differisce da stato a stato.

Per la California, ad esempio, il concetto di nesso economico viene avviato quando un venditore a distanza (e qualsiasi altra persona imparentata con il rivenditore) può realizzare più di $ 500.000 di vendite combinate di beni personali tangibili per essere idonei alla consegna allo Stato durante l'anno solare precedente o in corso. La soglia del nesso economico in Colorado può essere superiore a $ 100.000 in vendite al dettaglio o servizi deducibili dalle tasse all'interno dello stato. A New York, la soglia è di $ 500.000 e 100 transazioni.

2. Verifica se i tuoi prodotti sono soggetti all'imposta sulle vendite.

La capacità di determinare se il prodotto che vendi è deducibile dalle tasse o meno in uno stato specifico è fondamentale per determinare se hai un nesso economico. Alcuni stati non consentono l'inclusione di transazioni esenti nella soglia del nesso economico. Inoltre, se vendi articoli esenti negli stati, non sarai responsabile della riscossione e del pagamento dell'imposta sulle vendite in quello stato.

Le leggi sulla tassazione sono diverse. Le leggi fiscali sono diverse, ovviamente. La maggior parte delle magliette sono esenti da tassazione nel New Hampshire, dove non ci sono tasse sulle vendite. Sono tassati in California in California, dove ci sono. Ogni maglietta è esentasse in Massachusetts quando ha un prezzo superiore a $ 175. Se vivi a New York, una maglietta con un prezzo pari o superiore a $ 111 è soggetta a imposte sulle vendite statali e locali no, indipendentemente dal luogo in cui viene effettuata la vendita o dove viene venduta. Al contrario, lo stato esenta una maglietta con un prezzo inferiore a $ 110 dall'imposta sulle vendite. Tuttavia, è soggetto all'imposta locale sulle vendite nella contea di Albany e Yonkers.

Inoltre, le aziende che vendono solo vendite esenti agli stati non sono sempre esenti dal pagamento dell'imposta sulle vendite. La maggior parte degli stati richiede che il venditore remoto di articoli o servizi esentasse si iscriva agli uffici fiscali, registri le vendite con esenzione e invii le dichiarazioni dei redditi.

3. Legalizza il tuo negozio di e-commerce

Se hai deciso di essere collegato a uno stato, dovrai essere registrato presso l'ufficio delle imposte statale e ottenere il permesso di imposta sulle vendite (chiamato anche licenza di venditore). Prima di prendere l'imposta sulle vendite da qualsiasi persona all'interno dello stato, questo dovrebbe essere fatto.

In alcuni stati, è richiesto ai venditori che sono remoti di ottenere l'autorizzazione all'imposta sulle vendite nel momento in cui è stata raggiunta la soglia del nesso economico (vale a dire, prima della vendita successiva). Altri stati consentono tempo aggiuntivo. Pertanto, è necessario monitorare attentamente le vendite in ogni stato e sapere cosa ci si aspetta. Ad esempio, se dovresti essere registrato e pagare l'imposta sulle vendite ma non lo fai, potresti essere ritenuto responsabile per l'imposta sulle vendite non riscossa.

4. Installa la riscossione dell'imposta sulle vendite per i tuoi carrelli della spesa e i mercati online.

Tutti gli aspetti dell'imposta sulle vendite sono organici. Pertanto, le aliquote, le norme e i regolamenti fiscali possono cambiare da costa a costa. Inoltre, la tua impronta in nexus probabilmente cambierà con l'aumentare delle vendite e gli stati modificheranno le loro leggi in materia di imposta sulle vendite remote.

Inoltre, le aziende che vendono i loro prodotti attraverso i mercati potrebbero scoprire che l'imposta sulle vendite è gestita principalmente dall'agevolatore delle vendite (noto anche come mercato). Un numero crescente di stati dispone di facilitatori del mercato tenuti a riscuotere e pagare le imposte sulle vendite per conto di venditori di terze parti.

Anche qui, potrebbero esserci delle insidie ​​per le imprese che operano attraverso l'e-commerce. Innanzitutto, alcuni stati richiedono ai venditori sui marketplace di registrarsi e presentare le dichiarazioni dei redditi, anche se non sono responsabili della riscossione e del pagamento dell'imposta sulle vendite. Le vendite dirette sono responsabilità dei venditori nell'e-commerce indipendentemente dal fatto che vendano su più piattaforme.

5. Riporta tutte le imposte sulle vendite che la tua azienda ha riscosso

Il gettito delle imposte sulle vendite viene utilizzato per finanziare molti servizi locali e statali, come istruzione, polizia, vigili del fuoco e progetti di trasporto. L'imposta sulle vendite deve essere riportata correttamente affinché il denaro vada dove serve.

In molti stati, il dipartimento delle entrate di ciascuno stato è quello che riscuote le entrate fiscali sulle vendite e le divide tra i governi locali come richiesto. A ogni vendita deve essere assegnato il codice di posizione appropriato affinché ciò avvenga. ad esempio, un evento a San Francisco deve essere segnalato come vendita a San Francisco.

Quando si tratta della frequenza dei rapporti, di solito è il volume delle vendite a determinarlo. Le aziende che non pagano molto in termini di imposta sulle vendite potrebbero essere in grado di dichiarare l'imposta sulle vendite su base annuale o addirittura trimestrale. D'altra parte, le aziende con un volume di vendite elevato di solito dichiarano le loro vendite mensilmente e potrebbero dover pagare una percentuale dell'imposta dovuta. In caso di dubbio, verificare lo stato appropriato.

6. Presentare la dichiarazione dei redditi.

Per completare il processo fiscale, devi completare la dichiarazione dei redditi e pagare l'imposta che hai riscosso e depositato in trust.

Sebbene non a molte persone piaccia il processo di presentazione delle dichiarazioni dei redditi sulle vendite, i negozi fisici che effettuano vendite solo in uno stato saranno in grado di presentare le dichiarazioni a mano senza troppi disagi. Le aziende di e-commerce che stanno presentando resi in più giurisdizioni potrebbero essere in grado di trovare più rapido e più economico per automatizzare il processo di presentazione dei resi. Una volta impostato, alleggerirà l'onere e ridurrà il rischio di audit a lungo termine.

Calcolo dell'imposta sulle vendite

• AvaTax ST
• FileLINK
• CCH SureTax

Conclusione

Se vendi online, è importante tenersi aggiornati con i prezzi e le leggi correnti negli stati in cui si trovano il personale, i prodotti e i clienti della tua azienda. Le normative sui facilitatori del mercato e sui venditori remoti continueranno a cambiare. Pertanto è fondamentale incorporare il software e condurre audit periodici per garantire la conformità.

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