什么是销售税？ 2023 年电子商务税管理技巧

电子商务征收的销售税是卖家从客户那里收取并转移给联邦政府的一种消费税。 也称为在线销售税，按金额收取，但具体金额因客户所在地和商家营业地点而异。

在线销售与实体店销售不同，因为您在多个州开展业务。 因此，重要的是要了解电子商务的税收结构以及您必须采取哪些措施来确保合规。

什么是销售税？

销售税是政府对购买商品和服务征收的税。 传统的销售税在销售点征收，由零售商收取，然后转交给联邦政府。 如果企业有联系，则企业有责任在特定司法管辖区缴纳销售税； 根据司法管辖区的法律，它可以是实体店、员工、关联公司或任何其他类型的存在。 1

电子商务销售税管理技巧

管理电子商务的销售税需要大量的努力、协调和帮助。 这些指南可以帮助您了解各州的法律，并将电子商务所欠的销售税征收并转交给相应的税务机关。

确保跟踪每一分钱。

根据 Melchionna PLLC 经理 Luca Melchionna, CM 的说法，保持销售税收要求最有效的方法之一是保留准确的文件。 此外，可靠的会计系统可以帮助跟踪发票和销售额，以确保您了解销售额的来源。

在几个州，税务报告要求正在进行中。 小型企业在每次销售期间都必须保留准确的记录。

跟踪每个州的付款日期截止日期。

您必须为通过在线商店进行的销售支付销售税的时间因州而异。 使用每个州的截止日期制作日历或修改您已有的日历，以确保在正确的日期向正确的当局付款。

当您在某个州注册时，您应该指定一个提交频率（每月、每季度、每年或其他）； 这些频率类型都有自己的截止日期。 虽然截止日期实际上可能是每个月的同一日期，但在该期间，日期可能会因周末、节假日和其他情况而发生变化。 因此，必须核实日期，而不是仅仅假设你知道它们何时发生。”

了解如何缴纳销售税。

每个州都有一套不同的在线商务销售税申报和支付规则。 例如，某些州会接受支票，而其他州可能会要求您在线支付。

确保您拥有所有许可证。

公司还必须获得您可能需要的任何销售税许可证。 例如，如果您在现行法律通过之前在加利福尼亚销售了价值数百万美元的产品，您将需要申请免征销售税才能继续这样做。 同样，如果您需要在某个州缴纳销售税，则需要获得销售税授权。

了解错误和延误的后果。

了解每个州对延迟付款或错误的处罚与了解法律本身一样重要。 不遵守法律，即使在某种程度上，也会给您的公司带来持续的问题，这可能导致法律诉讼。

从专家那里获得建议。

如果您不确定您的纳税义务处于特定状态，您应该咨询税务专家、注册会计师或律师。 他们的知识将帮助您为您的电子商务业务做出最有效的决策，并确保您及时收取和支付销售税。

电子商务销售税合规的 6 个步骤

当您长期在线销售产品并在多个州建立了客户群时，您很可能已经在部分或所有州建立了经济联系。 另一方面，如果您不熟悉在线销售并试图在您的利基市场中立足，您可能无法做到这一点。 在任何情况下，了解您需要在您销售的所有州都符合税收要求是至关重要的。

1. 确定您在哪里有销售税关系。

在大多数情况下，管辖经济关系的法律取决于远程卖家在特定时间范围内的销售额或交易量，通常是前一个或当前日历年。 大多数州对小型卖家有豁免； 但是，小卖家的资格因州而异。

例如，对于加利福尼亚州，当远方的卖家（以及与零售商有关联的任何其他人）的有形动产总销售额超过 500,000 美元，才有资格交付时，经济联系的概念就开始了在上一个或当前日历年期间向国家提供。 科罗拉多州的经济联系门槛可以超过 100,000 美元的零售额或州内的免税服务。 在纽约，门槛是 500,000 美元和100 笔交易。

2. 验证您的产品是否需要缴纳销售税。

确定您销售的产品在特定州是否可以免税的能力对于确定您是否具有经济联系至关重要。 一些州不允许将豁免交易纳入经济联系门槛。 此外，如果您向各州销售免税商品，则您无需在该州征收和缴纳销售税。

应税法不同。 当然，税法不同。 大多数衬衫在新罕布什尔州免税，那里没有销售税。 他们在加利福尼亚州的加利福尼亚州征税，那里有。 每件价格高于 175 美元的衬衫在马萨诸塞州都是免税的。 如果您住在纽约，无论销售地点或销售地点如何，一件价格在 111 美元或以上的衬衫均需缴纳州和地方销售税。 相反，该州对价格低于 110 美元的衬衫免征销售税。 但是，它需要缴纳奥尔巴尼县和扬克斯的当地销售税。

此外，仅向各州销售免税商品的公司并不总是免于缴纳销售税。 大多数州要求免税商品或服务的远程销售商在税务部门注册、记录免税销售并提交纳税申报表。

3.使您的电子商务商店合法化

如果您确定自己与某个州有联系，则需要在州税务局登记并获得销售税许可证（也称为销售许可证）。 在向州内的任何人征收销售税之前，应该这样做。

在某些州，偏远地区的卖家需要在达到经济联系的门槛时（即在下一次销售之前）获得销售税许可证。 其他州允许额外的时间。 因此，您必须仔细监控每个州的销售情况并了解预期情况。 例如，如果您应该注册并缴纳销售税但没有这样做，那么您可能要为未收取的销售税负责。

4. 为您的在线购物车和市场安装销售税征收。

营业税的各个方面都是有机的。 因此，税率、规则和条例可能会因海岸而异。 此外，随着销售额的增长和各州修改有关远程销售税的法律，您在 nexus 中的足迹可能会发生变化。

此外，通过市场销售商品的企业会发现销售税主要由销售促进者（又名市场）管理。 越来越多的州要求市场促进者代表第三方卖家收取和支付销售税。

即使在这里，通过电子商务运营的企业也可能会遇到一些陷阱。 首先，一些州要求市场上的卖家注册并提交纳税申报表，即使他们不负责征收和缴纳销售税。 直销是电子商务中卖家的责任，无论他们是否在多个平台上销售。

5. 报告您的企业征收的所有销售税

销售税收入用于资助许多地方和州服务，例如教育、警察、消防和交通项目。 必须正确报告销售税，以便将钱用到需要的地方。

在许多州，每个州的税收部门都是负责征收销售税收入并按要求在地方政府之间分配的部门。 为此，必须为每笔销售分配适当的位置代码。 例如，旧金山的活动必须报告为旧金山的销售。

当涉及到报告频率时，通常是由销售量决定的。 在销售税方面支付不多的企业可能能够每年甚至每季度报告一次销售税。 另一方面，销售额大的公司通常每月报告销售额，可能需要缴纳一定比例的应缴税款。 如有疑问，请验证相应的状态。

6.提交您的销售税申报表。

为了完成税务流程，您必须完成销售税申报并支付您收取并存放在信托中的税款。

虽然没有多少人喜欢提交销售税申报表的过程，但只在一个州进行销售的实体店将能够手工提交申报表，不会有太多不适。 在多个司法管辖区提交申报表的电子商务企业可能会发现自动化提交申报表的过程更快、更省钱。 一旦建立，从长远来看，它将减轻负担并降低审计风险。

营业税计算器

• AvaTax ST
• 文件链接
• CCH SureTax

结论

如果您在网上销售，请务必了解您的业务人员、产品和客户所在州的最新价格和法律。 市场服务商和远程卖家法规将继续发生变化。 因此，整合软件并进行定期审计以确保合规性至关重要。

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