Qu'est-ce que la taxe de vente ? Conseils pour gérer la taxe sur le commerce électronique en 2023

La taxe de vente imposée par le commerce électronique est une forme de taxe à la consommation que les vendeurs prélèvent sur leurs clients et transfèrent au gouvernement fédéral. Également connue sous le nom de taxe de vente en ligne, elle est facturée sous forme de montant, mais le montant exact varie en fonction de l'emplacement du client et des établissements du commerçant.

C'est différent lorsque vous vendez en ligne que dans des magasins physiques, car vous opérez dans plusieurs États. Il est donc important d'être conscient de la structure fiscale du commerce électronique et de ce que vous devez prendre pour assurer la conformité.

Qu'est-ce qu'une taxe de vente ?

La taxe de vente est une taxe que le gouvernement impose sur l'achat de biens et de services. La taxe de vente traditionnelle est imposée au point de vente, prélevée par le détaillant, puis transmise au gouvernement fédéral. Les entreprises sont assujetties à la taxe de vente dans une juridiction particulière si elle a un lien ; il peut s'agir d'un magasin physique, d'un employé, d'une société affiliée ou de tout autre type de présence, selon les lois de la juridiction.1

Conseils pour gérer la taxe de vente sur le commerce électronique

La gestion de la taxe de vente sur le commerce électronique nécessite des efforts, une coordination et une aide considérables. Ces directives peuvent vous aider à suivre les lois de l'État et à collecter et transférer la taxe de vente due par le commerce électronique aux autorités fiscales compétentes.

Assurez-vous de suivre chaque centime.

Selon Luca Melchionna, CM, directeur de Melchionna PLLC, l'un des moyens les plus efficaces de se tenir au courant des exigences fiscales pour les ventes est de conserver des documents précis. De plus, un système comptable fiable peut aider à suivre les factures et les ventes pour vous assurer de connaître la source de vos ventes.

Dans plusieurs États, les exigences en matière de déclaration de revenus sont en cours. Il est essentiel que les petites entreprises tiennent des registres précis lors de chaque vente.

Gardez une trace de la date limite de chaque État pour les dates de paiement.

Le moment où vous devez payer la taxe de vente sur les ventes dans les magasins en ligne varie selon l'État. Créez un calendrier ou modifiez le calendrier que vous avez déjà avec la date d'échéance de chaque État pour vous assurer que les paiements sont effectués aux bonnes autorités à la bonne date.

Lorsque vous vous inscrivez auprès d'un État, une fréquence de dépôt doit vous être attribuée (mensuelle, trimestrielle, annuelle ou autre) ; ces types de fréquence ont chacun des dates d'échéance qui leur sont propres. Bien que la date d'échéance puisse en fait être la même date chaque mois, pour la période, les dates peuvent changer en raison des week-ends, des vacances et d'autres circonstances. Il est donc essentiel de vérifier les dates au lieu de simplement supposer que vous savez quand elles se produisent.

Sachez comment payer la taxe de vente.

Chaque État a un ensemble de règles différent pour le dépôt et le paiement de la taxe de vente sur le commerce en ligne. Par exemple, certains États acceptent les chèques, tandis que d'autres peuvent vous demander de payer en ligne.

Assurez-vous d'avoir tous les permis.

L'entreprise doit également obtenir les permis de taxe de vente dont vous pourriez avoir besoin. Si, par exemple, vous aviez vendu des millions de dollars de produits en Californie avant l'adoption de la loi actuelle, vous devrez demander une exonération de la taxe de vente pour continuer à le faire. De même, vous aurez besoin d'une autorisation de taxe de vente si vous êtes tenu de payer des taxes de vente dans un État.

Connaître les conséquences des erreurs et des retards.

Comprendre quelles sanctions sont imposées pour retard de paiement ou erreur pour chaque État est aussi crucial que de comprendre les lois en elles-mêmes. Le non-respect des lois, même d'une certaine manière, peut entraîner des problèmes permanents pour votre entreprise, ce qui pourrait entraîner des poursuites judiciaires.

Bénéficiez des conseils d'un expert.

Si vous n'êtes pas certain que vos obligations fiscales sont dans un état spécifique, vous devriez consulter un expert en fiscalité, un CPA ou un avocat. Leurs connaissances vous aideront à prendre les décisions les plus efficaces pour votre entreprise de commerce électronique et vous assureront de percevoir et de payer la taxe de vente rapidement.

6 étapes pour la conformité à la taxe de vente sur le commerce électronique

Lorsque vous vendez vos produits en ligne depuis longtemps et que vous avez établi une clientèle dans plusieurs États, il est fort probable que vous ayez déjà établi des relations économiques dans certains ou dans tous les États. D'un autre côté, si vous débutez dans la vente en ligne et que vous essayez de vous établir dans votre créneau, vous ne pourrez peut-être pas le faire. Dans tous les cas, il est essentiel de comprendre ce dont vous avez besoin pour être en conformité fiscale dans tous les États que vous vendez.

1. Déterminez où vous avez un lien avec la taxe de vente.

Dans la plupart des cas, les lois régissant le lien économique dépendent des ventes ou du volume des transactions du vendeur à distance dans un certain laps de temps, généralement l'année civile précédente ou en cours. Une majorité d'États ont une exemption pour les vendeurs de petite taille; cependant, ce qui est considéré comme un petit vendeur diffère d'un État à l'autre.

Pour la Californie, par exemple, le concept de lien économique est lancé lorsqu'un vendeur à distance (et toute autre personne liée au détaillant) peut réaliser plus de 500 000 $ de ventes combinées de biens meubles corporels pour être éligible à la livraison. à l'État au cours de l'année civile précédente ou en cours. Le seuil de lien économique au Colorado peut être supérieur à 100 000 $ en ventes au détail ou en services déductibles d'impôt dans l'État. À New York, le seuil est de 500 000 $ et 100 transactions.

2. Vérifiez si vos produits sont soumis à la taxe de vente.

La capacité de déterminer si le produit que vous vendez est déductible d'impôt ou non exonéré d'impôt dans un État spécifique est cruciale pour déterminer si vous avez un lien économique. Certains États n'autorisent pas l'inclusion des transactions exonérées dans le seuil de lien économique. De plus, si vous vendez des articles exonérés dans des États, vous ne serez pas responsable de la collecte et du paiement de la taxe de vente dans cet État.

Les lois sur la fiscalité sont différentes. Les lois fiscales sont différentes, bien sûr. La plupart des chemises sont exonérées de taxes dans le New Hampshire, où il n'y a pas de taxe de vente. Ils sont imposés en Californie en Californie, où il y en a. Chaque chemise est exonérée d'impôt dans le Massachusetts lorsque le prix est supérieur à 175 $. Si vous vivez à New York, une chemise dont le prix est égal ou supérieur à 111 $ est soumise aux taxes de vente nationales et locales, quel que soit le lieu où la vente est effectuée ou où elle est vendue. À l'inverse, l'État exonère une chemise dont le prix est inférieur à 110 $ de la taxe de vente. Cependant, il est soumis à la taxe locale sur les ventes dans le comté d'Albany et Yonkers.

De plus, les entreprises qui ne vendent que des ventes exonérées aux États ne sont pas toujours exonérées du paiement de la taxe de vente. La plupart des États exigent que le vendeur à distance d'articles ou de services exonérés de taxe s'inscrive auprès des services fiscaux, enregistre les ventes exonérées et soumette des déclarations de revenus.

3. Légalisez votre boutique en ligne

Si vous avez décidé que vous êtes lié à un État, vous devrez vous inscrire au bureau des impôts de l'État et obtenir le permis de taxe de vente (également appelé licence de vendeur). Avant de prélever la taxe de vente auprès de toute personne dans l'État, cela devrait être fait.

Dans certains États, les vendeurs éloignés sont tenus d'obtenir le permis de taxe de vente au moment où le seuil de lien économique a été atteint (c'est-à-dire avant la prochaine vente). D'autres États autorisent un délai supplémentaire. Par conséquent, vous devez surveiller attentivement vos ventes dans chaque État et savoir ce qui est attendu. Par exemple, si vous êtes censé être enregistré et payer la taxe de vente mais que vous ne le faites pas, vous pourriez être tenu responsable de la taxe de vente non perçue.

4. Installez la collecte de la taxe de vente pour vos paniers d'achat et places de marché en ligne.

Tous les aspects de la taxe de vente sont organiques. Par conséquent, les taux d'imposition, les règles et les règlements peuvent changer d'un océan à l'autre. De plus, votre empreinte dans nexus changera probablement à mesure que les ventes augmenteront et que les États modifieront leurs lois concernant la taxe de vente à distance.

De plus, les entreprises qui vendent leurs produits sur des places de marché pourraient constater que la taxe de vente est principalement gérée par le facilitateur des ventes (c'est-à-dire la place de marché). Un nombre croissant d'États ont des facilitateurs de marché tenus de percevoir et de payer les taxes de vente au nom de vendeurs tiers.

Même ici, il pourrait y avoir des pièges pour les entreprises qui opèrent via le commerce électronique. Premièrement, certains États exigent que les vendeurs sur les places de marché s'inscrivent et déposent des déclarations de revenus, même s'ils ne sont pas responsables de la collecte et du paiement de la taxe de vente. La vente directe relève de la responsabilité des vendeurs dans le commerce électronique, qu'ils vendent sur plusieurs plateformes ou non.

5. Déclarez toutes les taxes de vente que votre entreprise a perçues

Les revenus de la taxe de vente sont utilisés pour financer de nombreux services locaux et étatiques, tels que l'éducation, la police, les services d'incendie et les projets de transport. La taxe de vente doit être correctement déclarée pour que l'argent aille là où il est nécessaire.

Dans de nombreux États, le ministère du Revenu de chaque État est celui qui perçoit les recettes de la taxe de vente et les répartit entre les administrations locales selon les besoins. Chaque vente doit se voir attribuer le code d'emplacement approprié pour que cela se produise. par exemple, un événement à San Francisco doit être déclaré comme une vente à San Francisco.

En ce qui concerne la fréquence des rapports, le volume des ventes le détermine généralement. Les entreprises qui ne paient pas beaucoup en termes de taxe de vente pourraient être en mesure de déclarer la taxe de vente sur une base annuelle ou même trimestrielle. D'autre part, les entreprises ayant un volume de ventes important déclarent généralement leurs ventes mensuellement et peuvent devoir payer un pourcentage de la taxe due. En cas de doute, vérifiez l'état approprié.

6. Produisez vos déclarations de taxe de vente.

Afin de terminer le processus fiscal, vous devez remplir les déclarations de taxe de vente et payer la taxe que vous avez perçue et déposée en fiducie.

Bien que peu de gens aiment le processus de dépôt des déclarations de revenus sur les ventes, les magasins physiques qui ne réalisent des ventes que dans un seul État pourront soumettre les déclarations à la main sans trop d'inconfort. Les entreprises de commerce électronique qui déposent des déclarations dans plusieurs juridictions peuvent être en mesure de trouver plus rapide et plus économique d'automatiser le processus de dépôt des déclarations. Une fois mis en place, il allégera la charge et réduira le risque d'audit à long terme.

Calculateur de taxe de vente

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Conclusion

Si vous vendez en ligne, il est important de vous tenir au courant des prix et des lois en vigueur dans les États où se trouvent votre personnel, vos produits et vos clients. Les réglementations relatives aux facilitateurs de places de marché et aux vendeurs à distance continueront d'évoluer. Il est donc crucial d'intégrer un logiciel et d'effectuer des audits périodiques pour s'assurer que vous êtes en conformité.

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