挣值管理 (EVM) 解释

几十年来，出现了许多项目管理风格。 其中一些旨在改善生产和工作流程，而另一些则植根于不同的地方。 挣值管理是后者之一。

虽然它最初是一种财务分析方法，但它演变成迄今为止最有用的项目管理方法之一。

在本文中，您可以了解挣值管理的基本要素、它们各自如何为宏观计划做出贡献、如何将挣值管理方法整合到您的生产过程中，以及一些常见的误解。

什么是挣值管理 (EVM)？

EVM 的含义是什么？ 首先澄清这个短语本身，挣值和挣值管理是两个不同的东西。

挣值是我们分配给工作的价值——它可以用小时或货币单位（美元、欧元、日元等）表示。

挣值管理(EVM) 是一种技术或方法，用于帮助项目经理评估项目的劳动力成本，并预测项目绩效。 它将计划的路线图（财务和工作流程相关）与实际生产进度进行比较。

它使传统的项目管理方法更进一步，并在其基础上进行了改进，为项目经理、客户和员工等提供精确的数据。

另一个值得了解的术语（因为它经常与这两个术语一起使用）是挣值分析(EVA)。 根据 wbdg.org 的说法，挣值分析是“一种行业标准方法，用于测量项目在任何给定时间点的进度，预测其完成日期和最终成本，并在项目进行时分析进度和预算的差异。 ”

作为核心原则，EVM 的存在是为了回答每个项目的三个重要问题：

• 我们刚刚说到哪了？
• 我们现在在哪里？
• 我们将在哪里/我们要去哪里？

挣值管理关注三个重要的数据源：

• 计划价值（项目的初始预算）
• 完成项目的实际价值
• 已完成工作的挣值

使用这三个来源并将它们与项目时间表进行匹配，我们能够捕捉到工作的进展。 这样，问题、障碍和成功就会及时发现。

何时使用挣值管理？

这种方法的开发是为了跟踪预算较大的大型项目，这些项目希望避免最常见的陷阱——超出预算、错过最后期限和交付不足。 然而，更简单的 EVM 解决方案也适用于小型公司。

对于已经使用时间跟踪工具并拥有项目管理方法但仍需要更多纪律和结构的公司，EVM 可能是解决方案。

我们举一个简单的例子：

您被客户雇用在一年内完成一个项目，并获得 100.000 美元来完成它。 您在截止日期之间平均分配财务。 每三个月你应该花掉四分之一的资金。 快进到三个月后，您的 25.000 美元预算按计划用完了。 这会给你一种一切都进展顺利的印象。

截止日期仍在继续，您平均花费预算，到项目结束时，您已经按计划花费了所有预算。 然而，当您查看最终产品时，您会发现它只完成了 70%！ 仔细观察，您会发现在第一季度，您的 25.000 美元预算并没有完成 25% 的工作，而是只完成了 20%。 开工三个月，你就已经落后了，而且还在不断堆积！

EVM 在这种情况下如何提供帮助？

如果不关注在这些期限内完成的工作，您可能会在项目结束时才意识到它已经让您的客户付出了更多的代价。 另一方面，您可能会遇到这样一种情况：您已经花费了 25.000 美元并完成了 30% 的项目，这让您提前完成了计划。 这对员工和客户来说都是好消息。

图 1：EVM 在图上的可读性最好

为什么需要挣值管理？

挣值管理是成本和进度控制方法。 但它的潜力远不止于此——它可以加强项目的生产过程，减少故障并发出信号，以便及时有效地绕过它们。

EVM 有不同的优势，甚至取决于您从哪个角度看待它。

挣值管理的承包商收益: :

• 创建一个坚实的性能框架；
• 提供可靠的风险管理；
• 您可以在任何阶段准确衡量和查看项目的进度；
• 有一个单独的系统来跟踪时间、完成的工作和预算，而不是多个；
• 预测项目结束时的完成日期和费用。

挣值管理的客户利益: :

• 告知哪些项目和/或机构值得投资；
• 更容易获得更准确的报告；
• 更高的透明度；
• 近乎实时地跟踪项目的进度，可以为进一步的资金提供更明智的选择。

毫无疑问，挣值管理对每个工作领域都有益。 但正如我们即将看到的那样，有很多活动部件会使 EVM 处理起来有点麻烦。

EVM的基本要素

尽管这种方法适用于它所在的行业，但 EVM 的核心是以下四个要素：

1. 工作分解结构 (WBS) – 项目的基础
2. 计划价值 (PV) – 为实现项目而给予的预算
3. 挣值 (EV) – 项目在生产中创造的价值
4. 实际成本 (AC) – 项目实现期间的工作成本

然而，在本文中，我们想为挣值管理添加最后一个重要元素——控制账户经理。

这就是为什么。

很多项目经理都犯了一个错误，就是将 EVM 任务附加到已经有事情要做的员工身上。 这会使人负担过重，因为该方法很复杂，并且需要跟踪和计算所有数据。 将控制客户经理的角色分配为副角色只会每次都产生不准确的结果。 为了从 EVM 中获得任何价值，您将需要一个可以全神贯注于它的人。

现在，让我们看看是什么让 EVM 的每个元素都很重要。

1.工作分解结构（WBS）

工作分解结构是对给定项目的整个工作的逐步表示。 该文档包含从任务描述、里程碑、任务层次结构及其与项目可交付成果的联系的所有内容。 作为基础文档，它对于 EVM 的成功至关重要。 顾名思义，它将项目分解为工作单元，以便在生产期间对它们进行分配、计划、授权、测量和成本核算。 每个 WBS 的复杂性将取决于项目本身的范围和复杂性。

在进入 EVM 之前，建议您复习一下估算工作时间的技能。 Clockify 可以成为实现这种精度的便捷工具。

2. 计划价值（PV）

正如项目管理协会所述，计划价值是“分配给要为某项活动或 WBS 组件完成的工作的授权预算。 ” 简单来说，这个值告诉你应该在项目的每个步骤上花费多少预算。 PV 通常在一开始就计算，同时确定预算并将成本分配给劳动力。 但它在制作过程中也很受欢迎，因为它有助于揭示您对预算计划的坚持程度。

例如：您有一个跨越 10 个月的项目。 预算为 100,000 美元。 5 个月后，您估计完成了 50%（一半）的项目。 你想知道到那时预算会花掉多少？

PV = (计划完成百分比) x (BAC)

PV = 0.5 x 100,000PV = 50,000 美元

这意味着该项目这一阶段的计划预算支出应为 50,000 美元。 当您将其与现阶段工作的实际成本 (AC)进行比较时，您会发现您是否超出预算，或者是否有“喘息”的空间。

3.挣值（EV）

根据项目管理协会，挣值的定义是“以分配给某项活动或 WBS 组成部分的已批准预算的方式表示的已完成工作的价值。 ” 再次，简单地说，EV 揭示了迄今为止所做工作所创造的价值。

例如：使用上面的相同数据，我们再次有 100,000 美元的计划预算和 10 个月的完成时间。 5 个月后，你意识到只完成了 30% 的工作。 这项工作实际上获得了多少价值？

EV = (实际完成百分比) x (BAC)

EV = 0.3 x 100,000

EV = 30,000 美元

阅读结果，您会期望该项目将获得 50,000 美元。 然而，数学显示它的价值要低得多。 所以，如果你只是按照计划价值曲线说你已经按预期花费了一半的预算，你可能会被愚弄，相信一切都好。 但是通过增加的挣值，您可以了解落后于计划的真实情况。

图 2：挣值 (EV) 曲线显示进度延迟。

像这样的计算表明，预算和进度不是生产的独立元素。 一旦我们开始将它们结合起来看，我们就可以避免这样的大错误。

4. 实际成本（AC）

项目管理协会将实际成本定义为“为完成一项活动或 WBS 组件所执行的工作而实际发生的总成本。 ” 这是在任何给定时间完成项目工作的实际成本。

与其他两个值不同，AC 没有任何计算公式，因为您可以清楚地识别它。 这些信息总是很容易获得。 以上面的例子为例，您注意到您的公司在 6 个月后实际花费了 60,000 美元，而不是 50,000 美元的计划价值。 有了这些结果，您就会知道一些损失缓解和重新安排是必要的。

图 3：实际成本 (AC) 曲线远高于 EV，表明项目超出预算。

5. 控制账户经理 (CAM)

为了避免让项目经理承担额外的 EVM 任务（这也需要大量研究），建议任命一名控制账户经理(CAM)。 由于挣值管理是一种复杂且多层次的跟踪项目进度的方法，因此最好只有专人负责这项任务。

此外，这是您真正看到 EVM 好处的唯一方式，因为它不仅仅是项目经理的事后想法或副任务。 那么，谁应该是您的控制客户经理，他们的职责是什么？

谁应该是 CAM？

控制客户经理不是写报告、跟踪数据然后提供融洽关系的人。 此人将完全控制监控生产、成本以及所做的任何会影响预算的更改。 由于这些原因，控制客户经理需要是一个有责任心、有责任感和权威性的人。

他们将不得不管理成本和预算，并根据当时最需要的地方来分配资源。 此外，CAM 是客户会议的重要组成部分，因为它们拥有绩效和项目审查所需的所有信息。 他们为客户、项目经理和员工提供对他们来说最重要的数据。

CAM 的工作描述是什么？

控制客户经理承担很多责任。 虽然它们因行业而异（取决于工作范围和项目类型），但一般包括：

1. 准备和维护控制账户计划，以及预算和成本；
2. 监控预算、进度和审查活动；
3. 分析预算和进度之间的差异以发现可能的问题；
4. 针对任何进度或成本差异制定恢复计划；
5. 批准和审查与控制账户相关的所有工作分配、所有承诺和文件。

为了强化控制账户经理的重要性这一论点，下一节将仅描述 EVM 中使用的少数强制性测量。 CAM 使用一些公式来跟踪生产进度，它们的范围从用于小型项目的基本公式到大型项目所需的更复杂和详细的公式。

现在让我们看一下 CAM 需要进行的基本计算，以准确跟踪您的生产进度。

计算方差和索引以跟踪 EVM 的进度

差异是项目在时间、预算和执行工作方面做得如何的实际指标。 计划的内容和项目的实际进度之间的差异可以揭示工作是落后还是领先，您的预算是否消耗得更快，或者您是否产生了比预期更多的钱。

计算差异的基本公式需要三个先前确定的关键值——挣值 (EV)、计划值 (PV) 和实际成本 (AC)。

使用它们，您可以计算绩效指标和重要差异，以显示您是否落后或提前，以及低于或超过预算。

这些被称为进度差异、成本差异、进度绩效指标和成本绩效指标。

它们是这样工作的：

计划差异

进度方差公式：SV = EV – PV

此差异显示您是提前还是落后于计划。

如果 SV 是肯定的，那么你就提前了。 如果它是负数，你就落后了，如果它等于 0，你就按时完成了。

例如：正如我们在上面看到的，我们的挣值是 30,000 美元，而我们的计划价值是 50,000 美元。 根据公式：

SV = 30,000-50,000

SV= – 20,000

由于结果是否定的，这意味着该项目落后于计划。

成本差异

成本方差公式：CV = EV – AC

此差异显示您当前的预算超出或低于预算。

否定结果表示您超出预算，而肯定结果表示您低于预算。

例如：在我们建立的例子中，我们看到 EV 是 30,000 美元，而 AC 是 60,000 美元。 要计算成本差异，您可以按以下方式应用公式：

简历 = 30,000 – 60,000

CV = -30,000

您的项目在当前状态下的价值低于花费在项目上的资金，从而使您超出预算。

成本和进度差异可以大致了解您目前在项目中所处的位置。 要准确确定项目落后或超出预算的程度，您可以使用绩效指标。

进度绩效指数

进度绩效指数公式：SPI = EV / PV

该指数将显示项目与进度相比有多接近完成。

如果结果大于 1，则项目提前完成。 小于 1 表示落后，等于 1 表示一切按计划进行。

例如：我们的 EV 是 30,000 美元，而我们的 PV 是 50,000 美元。 使用我们得到的公式：

SPI = 30,000/50,000

SPI = 0.6

这意味着：对于项目的每一小时工作，团队完成了 0.6，也就是 30 多分钟。

成本绩效指数

成本绩效指数公式：CPI = EV / AC

该指数显示了项目的预算效率。

如果结果高于 1，则项目执行得比计划好。 如果结果为 1，则一切都按照计划的预算进行，如果小于 1，则项目超出预算。

例如：使用上面的值，我们可以执行以下操作：

CPI = 30,000 / 60,000

消费物价指数 = 0.5

正如我们之前在成本差异中看到的那样，该项目超出了预算。

注意：这四个公式是 EVM 中最常用的公式，因为它们适用于任何项目。 根据您从事的行业和项目的范围，您可以找到其他更具体的公式。

图 4：同一条曲线上的所有三个值显示实际项目进度。

有兴趣在您的项目中实施 EVM？

有了电子表格和项目时间跟踪器，即使是小公司也可以像大公司那样使用专门的软件来实现。 所以请继续阅读，因为我们即将分解它的基础知识、集成以及要避免的错误。

EVM 实现的四个步骤

以下部分介绍了在任何项目中实施挣值管理系统的四个步骤。 但是请注意，这是该方法的轻量级版本，因为它具有不同程度的复杂性，具体取决于行业、项目范围和团队的技能水平。

对于较小的公司和项目，以及那些希望了解 EVM 的人，这种细分将被证明是非常有用的。

第 1 步：制定工作分解结构 (WBS)

第一阶段致力于组织项目团队。 您制定工作分解结构 (WBS)，用于确定工作范围并将其分解为单元。 把它看成整个项目的骨架。 每一块骨头都应该被计算在内。

这也是您让团队熟悉每个工作单元的时刻。 您应该与他们一起决定完成每项任务需要多长时间。

第 2 步：计划和设置里程碑

将项目划分为各个步骤后，就可以安排它们了。 解决这个问题的最好方法是安排它们，使任务尽可能自然地相互融合。 它们应该相互依赖，因为较低级别的任务支持较高级别的任务并有助于达到更大的里程碑。 这样，您就可以避免因为在项目的宏伟计划中没有一席之地而留下的“落后”任务。

采用计划值，您将总预算分配给所有任务并确定里程碑预算费用。

在将项目分解为任务时，它可能比您想象的要容易得多。

第 3 步：定义收入规则

“收入规则”（也称为项目管理中的 50/50 规则）简而言之，就是在任务完成时预先支付多少分配的信用。 有几个收入规则：

• 学分仅在完成后支付（0/100 规则），
• 学分在开始时支付一半，完成时支付一半（50/50 规则），或
• 开始时少量，完成后剩余（20/80 规则）。

尽管您可以根据任务类型改变这些规则，但为了清楚起见，建议您坚持使用单一规则。 如今，更多的 CAM 决定采用 20/80 规则而不是以前流行的 50/50 规则，因为重点仍然是完成一项任务，而不仅仅是开始它。

第四步：根据WBS执行项目并跟踪进度

随着项目的进行，CAM 的任务是随着任务的开始和完成而跟进。 使用收益规则，他们每周或每月累积挣值 (EV)。 EVM 方法的彻底性还使他们能够近乎实时地跟踪项目，这意味着 CAM 也可以每天积累 EV。 事实上，这样做可能比每月累积更有利于项目跟踪、规避风险和损害控制。

高级实现需要额外的元素，例如建立控制帐户以将权限和责任委派给组织的不同部分。 他们使用更详细的值和索引来尽可能准确地跟踪进度。 在这些版本的 EVM 中，为了更好地控制基线修订，流程更加精细，并且需要与 EVM 系统集成。 总的来说，准备工作要多得多，要包含的材料更多，要使用的软件也更多。

挣值管理的局限性

自然，没有任何方法或系统是完美的。 尽管挣值管理满足了许多希望在生产中增加结构的公司的需求，但它远非理想。 如果您决定实施它，请记住以下限制。

1.挣值管理几乎没有犯错的余地

EVM 最大的担忧是，除非它与项目一起被精确地使用，否则您将无法获得准确的结果。 此外，除非授权人员及时跟踪或报告 EVM 的不同方面（预算、进度和工作流程），否则当您获得必要的数据时，您可能会落后几天甚至几周。 EVM 需要一个有效且负责的团队，并且每个人都在同一个页面上。

2. EVM 不提供质量控制

引起关注的第二个限制是这种方法不包括质量控制。 由于它的主要关注点是完成的工作、完成时间和成本，因此没有质量空间。 一种产品可以按时交付并具有令人钦佩的预算，但在生产结束时却无法给人留下深刻印象。 或者更糟糕的是，当完成的任务质量低劣开始影响所有后续任务并减慢生产速度时，就会出现问题。

3.挣值管理不是一个快速简单的解决方案

第三个限制在于 EVM 的复杂性。 就像敏捷方法一样，没有快速简便的方法可以开始实施它并在第一次运行时看到出色的结果。 这种方法需要一个经验丰富的高级团队来分解其对公司的介绍。 在那之后，每个人都需要一些时间来适应，这会导致大量的尝试和错误。

4. EVM 存在微观管理风险

由于一切都像发条一样工作，因此存在在管理层和员工之间产生裂痕的风险。 那些涉及大局的人无法深入研究执行任务的人的关注点和工作方式，反之亦然。 出于这个原因，EVM 应该被轻而易举地处理并谨慎实施。

考虑到这些，您可以更加谨慎地处理 EVM 的引入和最终实现。 在引入 EVM 之前，请注意您的公司可能陷入的陷阱。

常见的 EVM 误解有哪些？

决定涉足挣值管理？ 除非你投入足够的时间，否则它很可能会投射出不断偏离的结果。 在许多情况下，项目经理会挑选出他们认为是 EVM 的核心点并将其用于他们的项目。

出于这个原因，我们搁置了一些不熟悉的人应该注意的常见错误和误解。

误解 #1：只有大公司和大项目才能从 EVM 中受益。

的确，从历史上看，大多数大型公司和机构都从挣值管理中受益。 然而，正如我们上面所展示的，EVM 的基本/轻量级版本是可用的。 较小的公司只需稍作改动即可达到相同的效果。

误解#2：EVM 将防止预算问题和截止日期延迟。

毫无疑问，EVM 可以为您的整体制作带来如此多的结构和纪律。 然而，它的主要卖点是它作为预警系统的作用。 它传递对规避风险至关重要的信息，并揭示是否有足够的空间/预算来进行修订和延迟。

如果您担心截止日期延迟并想与之抗争，您应该练习时间管理。 使用像 Clockify 这样的时间跟踪软件，在引入诸如挣值管理系统之类的东西之前，很容易养成一种融洽的习惯并首先完善这项技能。 这将最大限度地减少可能产生更大影响的小错误的可能性。

误解 #3：您只需要适当的 EVM 软件即可为 EVM 做好准备。

我们怎么强调这个系统在没有人的情况下是无法工作的。 该软件可帮助简化 CAM、股东、项目经理和所有相关人员的生活。 它不能替代致力于跟踪项目进度的熟练团队成员。

误解#4：只有项目经理和控制客户经理才应该为 EVM 烦恼。

从员工到股东，每个人都应该可以访问 EVM 的某些方面。 除非项目中的每个人都了解工作分解结构及其所有活动部分的重要性，否则整个方法就会崩溃。 报告将不准确或延迟，任务完成延迟等等。 为了充分利用挣值管理，每个人都需要了解遵循 WBS 和规则的重要性。

总结

挣值管理很复杂，因为它对任何规模的项目都有好处。 它的范围、系统、术语和材料包含丰富的信息，可满足每个行业的需求。

话虽如此，本文仅涵盖一般信息，目的是使其更接近读者。 它展示了每个 EVM 策略核心的关键价值和指标。

为了更好地了解如何将 EVM 应用到您的生产过程中，我们建议您进行进一步的研究和教育。 只要您愿意尝试和错误并保持一个愿意和勤奋的团队，您就可以比预期更容易地实施它。 祝你好运！