面向個體經營者的 EOFY 稅務提示：一種精明的商業方法

已發表: 2022-07-13

每年報稅時，很多商界人士都會瘋狂整理文件，準備提交納稅申報表。在澳大利亞，其中有超過 150 萬個體經營者。但是他們是誰，他們做什麼，以及對個體經營者有哪些稅務提示？

個體經營者如何最大限度地減少稅收？

在我們開始之前，必須明確這些只是您應該考慮的想法，也許可以與您在澳大利亞註冊會計師註冊的稅務代理人或會計師進一步討論。

有了這些，讓我們了解更多！

誰是個體工商戶？

個體經營者以個人身份擁有並經營一家企業。它們不受信託或公司結構的法律保護，這意味著所有風險和回報都與該個人相關。您負責業務的所有方面。對於通過公司經營的業務，公司是法人實體並提交自己的納稅申報表。

個體經營者在稅收方面的靈活性有限。他們所有的商業收入都被視為個人收入，所以他們賺得越多，他們的稅收就增加得越多。這也意味著他們按個人所得稅稅率納稅，而不是公司享受的更平坦的稅率。有關澳大利亞稅務局 (ATO) 對個體經營者的官方定義，請閱讀此處。

個體經營者身份的利弊

大多數閱讀這篇文章的人已經確定了他們首選的業務結構，但如果您仍在決定，讓我們看看選擇個體經營者身份的主要優點和缺點。很多時候，你會發現相同的方面可以在分類帳的兩側起作用：

優點：

缺點：

有一些個體經營者的技巧需要考慮，但值得注意的是，許多技巧依賴於您全年的注意力和專注，而不僅僅是在納稅時。例如，如果您沒有保持良好的記錄，則可能難以證明費用可作為個體經營者扣除，而 ATO 可能不會考慮這些費用。讓我們列出一些針對個體經營者的主要稅務提示：

確保您在 7 月 1 日至 6 月 31 日期間嚴格記錄您的所有業務活動。記錄應包括向您的員工支付的費用、採購、銷售和付款。這種類型的紀律將確保您的個體經營者費用永遠不會被低估。

通常，個體經營者會使用會計在線軟件包來記錄他們的財務數據。他們還使用它們進行庫存控制和開票。而且，當然，訂閱費用可以用作扣除。保持在線記錄將簡化您的損益跟踪，並在需要時讓您輕鬆訪問您的企業財務狀況。

個體經營者犯下的最大錯誤之一就是將他們的業務和個人財務混為一談。保留單獨的帳戶將使您的會計師在納稅時的生活更加輕鬆，並且應該幫助您保持預算並清楚記錄任何可扣稅的費用。不要忘記，即使您的納稅申報表已經提交，您的收據也必須保留至少五年。將這些記錄數字化會有所幫助。

明智的計劃是確保在報稅時間到來時，您有資金留出，也許在一個單獨的賬戶中，這樣您就不會出現令人不安的意外。弄清楚你應該扣押哪些稅款可能會很棘手，因此可能值得向你的會計師尋求指導。同樣，如果適用，您需要為 GST 作出規定。

熟悉個體經營者的合法稅收減免是一個好主意。這些知識應該有助於個體經營者在澳大利亞納稅年度最大限度地減稅。澳大利亞稅務局有大量資源可以提供幫助。首先，請閱讀個體經營者或合夥家庭企業的扣減。

在其中，您將找到有用的指導，這些指導將有助於塑造您的個體經營者納稅申報表。例如，保留有關以下內容的準確記錄很重要，因為所有這些都是您可以用來減少納稅義務的扣除：

計劃您的稅收

不要只等到財政年度結束。負責你的稅收。周到的計劃和為個體經營者應用聰明的稅收技巧可以減少你的稅單。

了解您是否有資格就您需要的設備申請個體經營者即時資產註銷，並製定購買計劃。這樣做意味著可以將全部成本作為可扣除費用而不是代表折舊的部分申報。

是否有可以預付的個體經營者費用？這些可能會包含在您當年的費用中。想想網站託管、域名續訂、營銷費用，甚至租金。這種採購不能在最後一刻組織起來，所以要計劃節稅。

計劃還將幫助您將自己的發票推遲到 6 月 30 日之後。確保您完全擺脫賬面上的任何壞賬也是明智之舉。在財政年度結束前將它們註銷。

有許多策略可以最大限度地減少您的稅收負擔，但都需要仔細計劃和時間。從本財政年度開始就制定的稅收策略將確保您負責並保持控制。

就稅務籌劃策略向您在澳大利亞註冊會計師協會註冊的稅務代理尋求建議。他們不僅在管理納稅申報表方面提供支持，還可以為個體經營者提供有用的稅務提示，從而提高盈利能力。

如果您持有任何股票作為您的個體經營者業務的一部分，那麼盤點可能至關重要。確定所有可以減記或完全減記的損壞和/或過時的庫存物品。該減記將減少您的交易股票的價值和您的應稅業務利潤。

到目前為止，可以向個體經營者提供的最佳建議是獲得建議。無論您的企業規模如何，從值得信賴的專業人士那裡獲得幫助和建議都至關重要。除其他外，會計師或註冊稅務代理人將能夠利用他們的專業知識來最大程度地減少您的稅單並減輕納稅時間的負擔。他們的費用是可以扣除的。

對於像您這樣的個體經營者來說，EOFY 不必令人生畏。通過深思熟慮的規劃、基本的數據收集和存儲系統、全年對細節的關注以及專業人員的使用，它可以變得更加容易。