面向个体经营者的 EOFY 税务提示：一种精明的商业方法

已发表: 2022-07-13

每年报税时，很多商界人士都会疯狂整理文件，准备提交纳税申报表。在澳大利亚，其中有超过 150 万个体经营者。但是他们是谁，他们做什么，以及对个体经营者有哪些税务提示？

个体经营者如何最大限度地减少税收？

在我们开始之前，必须明确这些只是您应该考虑的想法，也许可以与您在澳大利亚注册会计师注册的税务代理人或会计师进一步讨论。

有了这些，让我们了解更多！

谁是个体工商户？

个体经营者以个人身份拥有并经营一家企业。它们不受信托或公司结构的法律保护，这意味着所有风险和回报都与该个人相关。您负责业务的所有方面。对于通过公司经营的业务，公司是法人实体并提交自己的纳税申报表。

个体经营者在税收方面的灵活性有限。他们所有的商业收入都被视为个人收入，所以他们赚得越多，他们的税收就增加得越多。这也意味着他们按个人所得税税率纳税，而不是公司享受的更平坦的税率。有关澳大利亚税务局 (ATO) 对个体经营者的官方定义，请阅读此处。

个体经营者身份的利弊

大多数阅读这篇文章的人已经确定了他们首选的业务结构，但如果您仍在决定，让我们看看选择个体经营者身份的主要优点和缺点。很多时候，你会发现相同的方面可以在分类帐的两侧起作用：

优点：

缺点：

有一些个体经营者的技巧需要考虑，但值得注意的是，许多技巧依赖于您全年的注意力和专注，而不仅仅是在纳税时。例如，如果您没有保持良好的记录，则可能难以证明费用可作为个体经营者扣除，而 ATO 可能不会考虑这些费用。让我们列出一些针对个体经营者的主要税务提示：

确保您在 7 月 1 日至 6 月 31 日期间严格记录您的所有业务活动。记录应包括向您的员工支付的费用、采购、销售和付款。这种类型的纪律将确保您的个体经营者费用永远不会被低估。

通常，个体经营者会使用会计在线软件包来记录他们的财务数据。他们还使用它们进行库存控制和开票。而且，当然，订阅费用可以用作扣除。保持在线记录将简化您的损益跟踪，并在需要时让您轻松访问您的企业财务状况。

个体经营者犯下的最大错误之一就是将他们的业务和个人财务混为一谈。保留单独的帐户将使您的会计师在纳税时的生活更加轻松，并且应该帮助您保持预算并清楚记录任何可扣税的费用。不要忘记，即使您的纳税申报表已经提交，您的收据也必须保留至少五年。将这些记录数字化会有所帮助。

明智的计划是确保在报税时间到来时，您有资金留出，也许在一个单独的账户中，这样您就不会出现令人不安的意外。弄清楚你应该扣押哪些税款可能会很棘手，因此可能值得向你的会计师寻求指导。同样，如果适用，您需要为 GST 作出规定。

熟悉个体经营者的合法税收减免是一个好主意。这些知识应该有助于个体经营者在澳大利亚纳税年度最大限度地减税。澳大利亚税务局有大量资源可以提供帮助。首先，请阅读个体经营者或合伙家庭企业的扣减。

在其中，您将找到有用的指导，这些指导将有助于塑造您的个体经营者纳税申报表。例如，保留有关以下内容的准确记录很重要，因为所有这些都是您可以用来减少纳税义务的扣除：

计划您的税收

不要只等到财政年度结束。负责你的税收。周到的计划和为个体经营者应用聪明的税收技巧可以减少你的税单。

了解您是否有资格就您需要的设备申请个体经营者即时资产注销，并制定购买计划。这样做意味着可以将全部成本作为可扣除费用而不是代表折旧的部分申报。

是否有可以预付的个体经营者费用？这些可能会包含在您当年的费用中。想想网站托管、域名续订、营销费用，甚至租金。这种采购不能在最后一刻组织起来，所以要计划节税。

计划还将帮助您将自己的发票推迟到 6 月 30 日之后。确保您完全摆脱账面上的任何坏账也是明智之举。在财政年度结束前将它们注销。

有许多策略可以最大限度地减少您的税收负担，但都需要仔细计划和时间。从本财政年度开始就制定的税收策略将确保您负责并保持控制。

就税务筹划策略向您在澳大利亚注册会计师协会注册的税务代理寻求建议。他们不仅在管理纳税申报表方面提供支持，还可以为个体经营者提供有用的税务提示，从而提高盈利能力。

如果您持有任何股票作为您的个体经营者业务的一部分，那么盘点可能至关重要。确定所有可以减记或完全减记的损坏和/或过时的库存物品。该减记将减少您的交易股票的价值和您的应税业务利润。

到目前为止，可以向个体经营者提供的最佳建议是获得建议。无论您的企业规模如何，从值得信赖的专业人士那里获得帮助和建议都至关重要。除其他外，会计师或注册税务代理人将能够利用他们的专业知识来最大程度地减少您的税单并减轻纳税时间的负担。他们的费用是可以扣除的。

对于像您这样的个体经营者来说，EOFY 不必令人生畏。通过深思熟虑的规划、基本的数据收集和存储系统、全年对细节的关注以及专业人员的使用，它可以变得更加容易。