Maksimum Vergi Etkinliği için Küçük İşletme Planlama İpuçları

Her yıl vergi zamanında, küçük işletme yöneticileri evraklarını almak ve vergi beyannamelerini vermeye hazırlanmak için etrafta koşuştururlar. Daha iyi bir yol olmalı ve bu makalede, Avustralyalı küçük işletmelerin nasıl organize olabileceğine ve vergi yüklerini azaltmayı nasıl planlayabileceğine dair birkaç ipucu sağlamaya çalışıyoruz. Bu işletmeler, Avustralya Vergi Dairesi ile küçük işletme vergi indirimlerini, farkında olmalarını ve mevcut her vergi imtiyazından yararlanmalarını sağlayarak optimize edebilir.

Küçük İşletmem için Hangi Kesintileri Kullanabilirim?

1. Küçük işletmelere sunulan ATO vergi imtiyazları
2. Avustralyalı işletmeler için küçük işletme vergi indirimleri
3. Küçük işletmeler için vergi zamanından önde olmak

Avustralya'daki küçük işletme sektörü önemlidir. 5 milyondan fazla Avustralyalı istihdam etmektedir ve bu nedenle Avustralya Vergi Dairesi (ATO) tarafından özel bir kategori olarak ele alınmaktadır. ATO, küçük işletmeyi cirosu 10 milyon dolardan (brüt geliri) az olan bir şirket olarak tanımlar.

Bir feragatname yoluyla, bu makale bir vergi uzmanı tarafından yazılmamıştır. Bu öneriler, sizin gibi küçük işletmeler için dikkate almanız ve sertifikalı muhasebecinizle görüşmeniz için fikir ve ipuçlarıdır .

Küçük işletmelere sunulan ATO vergi imtiyazları

Küçük işletme sahipleri veya yöneticileri, işletmeleri için mevcut vergi imtiyazlarının farkında olduklarından ve anladıklarından emin olmalıdır. Mali yıl boyunca karar vermeyi önemli ölçüde etkileyebileceğinden, bu tavizlere dikkat etmek iyi bir fikirdir. Radarınızda olması gereken birkaç taviz şunları içerir:

Kayıp geri taşıma şeması

2020'de başlatılan ve 2022/23 mali yılından sonra sona erecek olan geçici zarar geri ödeme planı, uygun kuruluşların zararlarını gelir vergisi yükümlülüklerinin olduğu daha önceki yıllara devretmelerine olanak tanır. Mahsup, uygun işletmenin önceki yıldaki zararı zarar yılı vergi oranını kullanarak düşebilmesi durumunda tasarruf edeceği vergiyi etkin bir şekilde temsil eder. İade edilebilir bir mahsup olduğu için nakit iadesi, vergi borcunun azalması veya ATO'ya borçlu olunan borcun azalmasıyla sonuçlanabilir.

Zarar geri ödemesi için uygun olup olmadığınızı öğrenmek için burayı okuyun ve bu vergi imtiyazı hakkında daha fazla bilgi edinin.

Varlıkların tam harcaması

Zarar geri taşıma imtiyazı gibi, varlık vergisi imtiyazının tam harcaması 2020'de başlatıldı ve 2022/23 mali yılının sonunda sona erecek. Bu imtiyaz, küçük işletmelerin satın alma işleminin tamamı için bir kesinti talep etmelerine olanak tanır. Yine, kullanımıyla ilgili belirli uygunluk gereksinimleri ve düzenlemeler vardır. Bunu vergi acenteniz veya muhasebecinizle görüşmeniz muhtemelen yararlı bir fikirdir.

Diğer tavizler

Bunlar, gelecekteki iş planlamanızda farkında olmanız ve göz önünde bulundurmanız gereken birkaç tavizden sadece ikisidir. Karmaşık görünseler de, bu tavizlerin farkında olmanız ve işiniz için en uygun vergi imtiyazlarını belirleme konusunda en iyi tavsiyeyi almanız önemlidir. Bu ek vergi imtiyazları şunları içerir:

• Basitleştirilmiş amortisman kuralları (Anında varlık iptalleri)
• Birincil üreticiler için hızlandırılmış amortisman
• Yeni başlayanlar için profesyonel harcamalar için kesintiler
• Peşin ödenen giderler için anında kesintiler

Küçük işletme vergi oranının %25 olduğu akılda tutulduğunda, her küçük işletmenin mevcut vergi imtiyazlarını tam olarak anlaması ve bunlardan yararlanması ve şirketinin vergiden düşülebilir giderlerini optimize etmesi hayati önem taşır. Bunu yapmanın en iyi yolu, muhasebecinizden veya kayıtlı vergi acentenizden tavsiye almaktır.

Avustralyalı işletmeler için küçük işletme vergi indirimleri

En etkili küçük işletme vergi minimizasyon stratejilerinden biri, her uygun indirilebilir gideri talep ettiğinizden emin olmaktır.

'Değerlendirilebilir' gelir elde etmek için bir masrafa maruz kalırsanız, işletmeniz bunu küçük işletme vergi indirimi olarak talep edebilmelidir. Şaşırtıcı bir şekilde, birçok şirket iddia edebilecekleri kesintileri kaçırıyor.

İndirilebilir gider için para harcadığınızı ve ödemenin iş yapmanın meşru bir maliyeti olduğunu kanıtlamanız gerektiğini unutmayın. Kayıt tutma sistemleriniz üzerindeki etkileri düşünün.

Her küçük işletme farklı olsa da, çoğu büyük olasılıkla aşağıdaki listeden uygun vergi indirimlerine sahip olacaktır:

Maaş ve ücretler

İşle bağlantılı olarak tamamlanan işler için çalışanlara veya kendinize ödenen maaş için kesinti talep edebilirsiniz.

Emeklilik katkıları

Serbest meslek sahibi iseniz, genellikle süper fonunuza yapılan katkı için bir kesinti talep edebilirsiniz. Bir çalışanın fonuna yapılan katkılar da indirilebilir olmalıdır.

Tesis ve ekipman (amortismana tabi varlıklar)

Amortisman hakkında yukarıda verilen bilgilere bakın. Arabalar ve hatta binalar gibi daha büyük kalemler zamanla amortismana tabi varlıklar olarak talep edilebilir.

Onarım, değiştirme, bakım

Değerlendirilebilir gelir elde etmek için kullanılan makinelerin, aletlerin veya tesislerin bakımı için bir kesinti yapılabilir.

Borç para

Ödenen faizin yanı sıra, ödünç alınan fonları almak için yapılan masraflar da kesinti olarak talep edilebilir. Bunlar, yasal ücretler, değerleme maliyetleri, kredili mevduat hesabı garanti ücretleri ve ödenen komisyonlar olabilir.

Evden çalışmak

İşinizin evden yapıldığını veya kısmen evde yapıldığını varsayalım. Bu durumda genellikle faiz, telefon, sigorta gibi giderler ve klima, aydınlatma veya temizlik gibi işletme giderlerinin bir kısmı için kesinti talep edebilirsiniz.

Sigorta

İşçi tazminatı, kamu sorumluluğu, hırsızlık, kar kaybı vb. gibi sigorta primleri, Avustralya'da meşru küçük işletme vergi indirimleri olarak dahil edilebilir.

Reklam ve sponsorluk

Markanızı ve işletmenizi tanıtma maliyetleri, reklamcılık veya sponsorlukta olduğu gibi düşülebilir.

Şüpheli alacaklar

Ödenmemiş ve 'kötü' borç olarak kabul edilen bir borç, mevcut veya hatta önceki bir gelir yılında değerlendirilebilir gelir olarak dahil edildiği sürece izin verilen bir kesintidir.

İş seyahati

İş amaçlı seyahatler genellikle indirilebilir bir gider olarak talep edilebilir. Bu masraflar indirilemez olduğundan, bu masraflara dahil edilebilecek herhangi bir kişisel faaliyet masrafından sakının.

Araba gider kesintileri

Aracınız sadece iş amaçlı kullanılıyorsa tüm masraflar tamamen düşülebilir. Araç aynı zamanda kişisel ihtiyaçlarınızı da karşılıyorsa, bu işletme giderlerinin sadece bir kısmını talep edebileceksiniz.

Vergi yönetimi giderleri

Ticari vergi işlerinizi yönetmek karmaşık olabilir. Ama en azından bir muhasebeci, vergi acentesi ve muhasebecinin maliyetini talep edebilirsiniz. Belirtildiği gibi, küçük işletme vergi minimizasyon çabalarınızı optimize ettiğinizden emin olmak için bir uzmana sahip olmak, size indirilebilir giderden çok daha fazlasını kazandırabilir.

Küçük işletmeler için vergi zamanından önde olmak

Mali yılın sonunda bilinmesi gereken çok şey var. Bir vergi uzmanının bilgi ve becerilerini kullanmanın yanı sıra, işinizi dönüştürmek ve vergi süresini daha az zahmetli hale getirmek için birkaç şey yapabilirsiniz. İşte değerlendirmeniz için hızlı bir ipucu listesi. Onların merkezi, mali yılın sonunu yılın başında düşünmeye başlama ihtiyacıdır. Vergi zamanı geldiğinde acentenizi verimli ve zamanında bilgilendirebilmeniz için hangi bilgilere ihtiyaç duyacağınızı düşünün:

• nakit gelir ve giderleri kaydetmek
• kişisel çizimleri ve şirket parasının veya varlıklarının kullanımını hesaba katmak
• kişisel kullanımınız için malları kaydedin
• özel maliyetleri işletme giderlerinden ayırmak
• GST'ye kaydolurken kredilendirilebilir satın almalar için geçerli vergi faturalarını saklayın
• yeterli stok kayıtlarını tutmak
• motorlu taşıt iddialarını doğrulamak için yeterli kayıtları tutmak.
• giderleri önceden ödemek için fırsatlardan yararlanın
• personeliniz varsa tüm çalışan kayıtlarını saklayın
• tüm sigorta masraflarının ana dosyasını tutmak
• düzenli alacaklı ve borçlu raporları oluşturduğunuzdan emin olun

Küçük işletmeler için yılın her günü yapacak çok şey var. Mali yılın sonunda vergi konusunda endişeleneceğimi söylemek kolay. Yılın başında vergi planlaması için biraz zaman harcamak, süreci basitleştirebilir ve Avustralya Vergi Dairesi'nin izin vereceği her küçük işletme vergi indirimini talep etmenize olanak sağlayabilir.

Bu makaleden yalnızca bir çıkarımınız varsa, bırakın şu olsun: her zaman profesyonel tavsiye almalısınız. Bu, talep etmek isteyip istemediğinize bakılmaksızın, maliyete değecek bir gider indirimidir.