最大化税收效率的小企业规划技巧

每年在报税时间，小企业经理都会匆匆忙忙整理文件并准备提交纳税申报表。 必须有更好的方法，在本文中，我们试图提供一些关于澳大利亚小企业如何组织和计划减少税收负担的​​提示。 这些企业可以通过确保他们了解并利用所有可用的税收优惠来优化他们与澳大利亚税务局的小企业税收减免。

我可以为我的小型企业使用哪些扣除额？

1. 小型企业可享受 ATO 税收优惠
2. 澳大利亚企业的小企业税收减免
3. 为小企业提前报税

澳大利亚的小企业很重要。 它雇佣了超过 500 万澳大利亚人，因此被澳大利亚税务局 (ATO) 视为特殊类别。 ATO 将小型企业定义为营业额（总收入）低于 1000 万美元的公司。

作为免责声明，本文并非由税务专业人士撰写。 这些建议是供像您这样的小型企业考虑和与您的注册会计师讨论的想法和技巧。

小型企业可享受 ATO 税收优惠

小企业主或经理应确保他们了解并了解其业务可用的税收优惠。 注意这些让步是个好主意，因为它们可以极大地影响整个财政年度的决策。 您应该关注的一些让步包括：

亏损结转方案

临时亏损结转计划于 2020 年启动，将于 2022/23 财政年度结束，使符合条件的实体能够将亏损结转至存在所得税负债的较早年度。 抵销实际上代表了符合条件的实体如果可以使用亏损年度税率扣除前一年的亏损，则可以节省的税款。 由于它是可退还的抵消，它可能导致现金退还、减少纳税义务或减少欠 ATO 的债务。

阅读此处以了解您是否有资格获得亏损结转抵消并了解有关此税收优惠的更多信息。

资产全部支出

与亏损结转优惠一样，资产税优惠的全部费用已于 2020 年启动，并将于 2022/23 财政年度结束时到期。 这项优惠允许小企业全额扣除购买费用。 同样，对其使用也有特定的资格要求和规定。 与您的税务代理人或会计师讨论这可能是一个有用的想法。

其他优惠

这些只是您在未来业务规划中应该注意和考虑的几个让步中的两个。 尽管它们可能看起来很复杂，但您必须了解这些优惠，并在确定最适合您的企业的税收优惠方面获得最佳建议。 这些额外的税收优惠包括：

• 简化的折旧规则（即时资产核销）
• 初级生产者加速贬值
• 初创企业的专业费用扣除
• 预付费用的即时扣除

请记住，小企业税率为 25%，因此每个小企业都必须充分了解和利用可用的税收优惠并优化其公司的免税费用。 最好的方法是听取您的会计师或注册税务代理人的建议。

澳大利亚企业的小企业税收减免

最有效的小企业税收最小化策略之一是确保您申报每一项符合条件的可扣除费用。

如果您为产生“可评估”收入而产生费用，那么您的企业应该能够将其作为小企业税收减免申请。 令人惊讶的是，许多公司错过了他们本可以申请的扣除额。

请记住，您需要证明您已将钱花在了可扣除的费用上，并且这笔款项是开展业务的合法成本。 考虑对您的记录保存系统的影响。

虽然每个小企业都不同，但大多数企业可能会从以下列表中获得符合条件的税收减免：

工资和工资

您可以要求扣除支付给员工或您自己的与业务相关的工作完成的工资。

养老金供款

如果是自雇人士，您通常可以要求扣除您的退休金供款。 对雇员基金的供款也应可扣除。

厂房和设备（折旧资产）

请参阅上面提供的有关折旧的信息。 随着时间的推移，汽车甚至建筑物等较大的物品可以作为折旧资产申报。

维修、更换、维护

用于产生应税收入的机器、工具或场所的维护可享受扣除。

借钱

除了支付的利息外，为获得借入资金而产生的费用也可以作为扣除额。 这些可能是法律费用、估值费用、保证透支的费用和支付的任何佣金。

居家办公

假设您的工作是在家完成或部分在家完成。 在这种情况下，您通常可以要求扣除利息、电话、保险等费用以及空调、照明或清洁等部分运营费用。

保险

保险费，如工人赔偿、公共责任、盗窃、利润损失等，可以作为澳大利亚合法的小企业税收减免。

广告和赞助

推广您的品牌和业务的成本是可以扣除的，广告或赞助也是如此。

坏账

未偿还并被视为“坏”债务的债务是允许的扣除额，只要它在当前或什至上一个收入年度被计入应税收入。

商务旅行

商务旅行通常可以申报为可扣除费用。 请注意可能包含在这些费用中的任何个人活动费用，因为这些费用是不可扣除的。

汽车费用扣除

如果您的车辆纯粹用于商业目的，所有费用都可以全额扣除。 如果这辆车也满足您的个人需求，您将只能报销这些运行费用的一部分。

税务管理费用

管理您的商业税务事务可能很复杂。 但至少你可以报销簿记员、税务代理人和会计师的费用。 如前所述，让专家确保您优化您的小企业税收最小化工作可以为您节省比可扣除费用更多的费用。

为小企业提前报税

在财政年度结束时有很多事情需要注意。 除了使用税务专业人士的技能和知识外，您还可以做几件事来改变您的业务并减少纳税时间。 这是供您考虑的快速提示列表。 他们的核心是需要在年初开始考虑财政年度的结束。 考虑一下您需要哪些信息，以便在报税时间到来时，您可以高效及时地向您的代理人介绍情况：

• 记录现金收入和支出
• 对个人图纸和公司资金或资产的使用进行核算
• 记录商品供您个人使用
• 将私人成本与业务费用分开
• 在注册 GST 时保留有效的税务发票
• 保持充足的库存记录
• 保留足够的记录以证实机动车辆的索赔。
• 利用机会预付费用
• 如果您有员工维护所有员工记录
• 维护所有保险费用的主文件
• 确保您定期生成债权人和债务人报告

对于小企业来说，一年中的每一天都有很多事情要做。 很容易说我会在财政年度结束时担心税收。 在年初花一些时间来规划税收可能会简化流程，并使您能够申请澳大利亚税务局允许的每一项小企业税收减免。

如果您从这篇文章中只有一个收获，那就这样吧：您应该始终寻求专业建议。 无论您是否打算申请，这是一项非常值得的费用扣除。