最大化稅收效率的小企業規劃技巧

每年在報稅時間，小企業經理都會匆匆忙忙整理文件並準備提交納稅申報表。 必須有更好的方法，在本文中，我們試圖提供一些關於澳大利亞小企業如何組織和計劃減少稅收負擔的提示。 這些企業可以通過確保他們了解並利用所有可用的稅收優惠來優化他們與澳大利亞稅務局的小企業稅收減免。

我可以為我的小型企業使用哪些扣除額？

1. 小型企業可享受 ATO 稅收優惠
2. 澳大利亞企業的小企業稅收減免
3. 為小企業提前報稅

澳大利亞的小企業很重要。 它僱傭了超過 500 萬澳大利亞人，因此被澳大利亞稅務局 (ATO) 視為特殊類別。 ATO 將小型企業定義為營業額（總收入）低於 1000 萬美元的公司。

作為免責聲明，本文並非由稅務專業人士撰寫。 這些建議是供像您這樣的小型企業考慮和與您的註冊會計師討論的想法和技巧。

小型企業可享受 ATO 稅收優惠

小企業主或經理應確保他們了解並了解其業務可用的稅收優惠。 注意這些讓步是個好主意，因為它們可以極大地影響整個財政年度的決策。 您應該關注的一些讓步包括：

虧損結轉計劃

臨時虧損結轉計劃於 2020 年啟動，將於 2022/23 財政年度結束，使符合條件的實體能夠將虧損結轉至存在所得稅負債的較早年度。 抵銷實際上代表了符合條件的實體如果可以使用虧損年度稅率扣除前一年的虧損，則可以節省的稅款。 由於它是可退還的抵消，它可能導致現金退還、減少納稅義務或減少欠 ATO 的債務。

閱讀此處以了解您是否有資格獲得虧損結轉抵消並了解有關此稅收優惠的更多信息。

資產全部支出

與虧損結轉優惠一樣，資產稅優惠的全部費用已於 2020 年啟動，並將於 2022/23 財政年度結束時到期。 這項優惠允許小企業全額扣除購買費用。 同樣，對其使用也有特定的資格要求和規定。 與您的稅務代理人或會計師討論這可能是一個有用的想法。

其他優惠

這些只是您在未來業務規劃中應該注意和考慮的幾個讓步中的兩個。 儘管它們可能看起來很複雜，但您必須了解這些優惠，並在確定最適合您的企業的稅收優惠方面獲得最佳建議。 這些額外的稅收優惠包括：

• 簡化的折舊規則（即時資產核銷）
• 初級生產者加速貶值
• 初創企業的專業費用扣除
• 預付費用的即時扣除

請記住，小企業稅率為 25%，因此每個小企業都必須充分了解和利用可用的稅收優惠並優化其公司的免稅費用。 最好的方法是聽取您的會計師或註冊稅務代理人的建議。

澳大利亞企業的小企業稅收減免

最有效的小企業稅收最小化策略之一是確保您申報每一項符合條件的可扣除費用。

如果您為產生“可評估”收入而產生費用，那麼您的企業應該能夠將其作為小企業稅收減免申請。 令人驚訝的是，許多公司錯過了他們本可以申請的扣除額。

請記住，您需要證明您已將錢花在了可扣除的費用上，並且這筆款項是開展業務的合法成本。 考慮對您的記錄保存系統的影響。

雖然每個小企業都不同，但大多數企業可能會從以下列表中獲得符合條件的稅收減免：

工資和工資

您可以要求扣除支付給員工或您自己的與業務相關的工作完成的工資。

養老金供款

如果是自僱人士，您通常可以要求扣除您的退休金供款。 對僱員基金的供款也應可扣除。

廠房和設備（折舊資產）

請參閱上面提供的有關折舊的信息。 隨著時間的推移，汽車甚至建築物等較大的物品可以作為折舊資產申報。

維修、更換、維護

用於產生應稅收入的機器、工具或場所的維護可享受扣除。

借錢

除了支付的利息外，為獲得借入資金而產生的費用也可以作為扣除額。 這些可能是法律費用、估值費用、保證透支的費用和支付的任何佣金。

居家辦公

假設您的工作是在家完成或部分在家完成。 在這種情況下，您通常可以要求扣除利息、電話、保險等費用以及空調、照明或清潔等部分運營費用。

保險

保險費，如工人賠償、公共責任、盜竊、利潤損失等，可以作為澳大利亞合法的小企業稅收減免。

廣告和讚助

推廣您的品牌和業務的成本是可以扣除的，廣告或贊助也是如此。

壞賬

未償還並被視為“壞”債務的債務是允許的扣除額，只要它在當前或什至上一個收入年度被計入應稅收入。

商務旅行

商務旅行通常可以申報為可扣除費用。 請注意可能包含在這些費用中的任何個人活動費用，因為這些費用是不可扣除的。

汽車費用扣除

如果您的車輛純粹用於商業目的，所有費用都可以全額扣除。 如果這輛車也滿足您的個人需求，您將只能報銷這些運行費用的一部分。

稅務管理費用

管理您的商業稅務事務可能很複雜。 但至少你可以報銷簿記員、稅務代理人和會計師的費用。 如前所述，讓專家確保您優化您的小企業稅收最小化工作可以為您節省比可扣除費用更多的費用。

為小企業提前報稅

在財政年度結束時有很多事情需要注意。 除了使用稅務專業人士的技能和知識外，您還可以做幾件事來改變您的業務並減少納稅時間。 這是供您考慮的快速提示列表。 他們的核心是需要在年初開始考慮財政年度的結束。 考慮一下您需要哪些信息，以便在報稅時間到來時，您可以高效及時地向您的代理人介紹情況：

• 記錄現金收入和支出
• 對個人圖紙和公司資金或資產的使用進行核算
• 記錄商品供您個人使用
• 將私人成本與業務費用分開
• 在註冊 GST 時保留有效的稅務發票
• 保持充足的庫存記錄
• 保留足夠的記錄以證實機動車輛的索賠。
• 利用機會預付費用
• 如果您有員工維護所有員工記錄
• 維護所有保險費用的主文件
• 確保您定期生成債權人和債務人報告

對於小企業來說，一年中的每一天都有很多事情要做。 很容易說我會在財政年度結束時擔心稅收。 在年初花一些時間來規劃稅收可能會簡化流程，並使您能夠申請澳大利亞稅務局允許的每一項小企業稅收減免。

如果您從這篇文章中只有一個收穫，那就這樣吧：您應該始終尋求專業建議。 無論您是否打算申請，這是一項非常值得的費用扣除。