Conseils de planification pour les petites entreprises pour une efficacité fiscale maximale

Chaque année, au moment des impôts, les chefs de petites entreprises se précipitent pour mettre de l'ordre dans leurs papiers et se préparer à déposer leurs déclarations de revenus. Il doit y avoir un meilleur moyen, et dans cet article, nous cherchons à fournir quelques conseils sur la façon dont les petites entreprises australiennes peuvent s'organiser et planifier pour réduire leur charge fiscale. Ces entreprises peuvent optimiser leurs déductions fiscales pour les petites entreprises auprès de l'Australian Tax Office en s'assurant qu'elles connaissent et profitent de chaque allégement fiscal disponible.

Quelles déductions puis-je utiliser pour ma petite entreprise ?

1. Allégements fiscaux ATO disponibles pour les petites entreprises
2. Déductions fiscales pour les petites entreprises pour les entreprises australiennes
3. Devancer le temps des impôts pour les petites entreprises

Le secteur des petites entreprises en Australie est important. Il emploie plus de 5 millions d'Australiens et, à ce titre, est traité comme une catégorie spéciale par l'Australian Tax Office (ATO). L'ATO définit une petite entreprise comme une entreprise dont le chiffre d'affaires (revenu brut) est inférieur à 10 millions de dollars.

À titre d'avertissement, cet article n'est pas écrit par un fiscaliste. Ces suggestions sont des idées et des conseils pour les petites entreprises comme vous à considérer et à discuter avec votre comptable agréé.

Allégements fiscaux ATO disponibles pour les petites entreprises

Les propriétaires ou gestionnaires de petites entreprises doivent s'assurer qu'ils connaissent et comprennent les allégements fiscaux disponibles pour leur entreprise. C'est une bonne idée d'être conscient de ces concessions car elles peuvent avoir un impact considérable sur la prise de décision tout au long de l'exercice. Voici quelques concessions qui devraient être sur votre radar :

Régime de report des pertes

Lancé en 2020 et devant prendre fin après l'exercice 2022/23, le régime temporaire de report rétrospectif des pertes permet aux entités éligibles de reporter les pertes sur des années antérieures au cours desquelles il y avait des impôts sur le revenu à payer. La compensation représente effectivement l'impôt que l'entité admissible économiserait si elle pouvait déduire la perte de l'année précédente en utilisant le taux d'imposition de l'année de perte. Comme il s'agit d'une compensation remboursable, elle peut entraîner un remboursement en espèces, une réduction de l'impôt à payer ou une réduction d'une dette due à l'ATO.

Lisez ici pour savoir si vous êtes éligible à une compensation de report de perte et en savoir plus sur cet allégement fiscal.

Dépense complète des actifs

À l'instar de l'allégement de report rétrospectif des pertes, l'allègement fiscal de la charge complète des actifs a été lancé en 2020 et doit expirer à la fin de l'exercice 2022/23. Cette concession permet aux petites entreprises de réclamer une déduction pour l'achat dans son intégralité. Encore une fois, il existe des conditions d'éligibilité et des réglementations spécifiques concernant son utilisation. Il est probablement utile d'en discuter avec votre agent fiscal ou votre comptable.

Autres concessions

Ce ne sont que deux des nombreuses concessions dont vous devriez être conscient et dont vous devriez tenir compte dans votre future planification d'entreprise. Bien qu'elles puissent sembler compliquées, il est essentiel que vous connaissiez ces concessions et que vous obteniez les meilleurs conseils pour identifier les concessions fiscales les plus appropriées pour votre entreprise. Ces avantages fiscaux supplémentaires comprennent :

• Règles d'amortissement simplifiées (radiations instantanées d'actifs)
• Amortissement accéléré pour les producteurs primaires
• Déductions pour frais professionnels pour les start-up
• Déductions immédiates pour frais payés d'avance

Sachant que le taux d'imposition des petites entreprises est de 25 %, il est essentiel que chaque petite entreprise comprenne et exploite pleinement les avantages fiscaux disponibles et optimise les dépenses déductibles d'impôt de son entreprise. La meilleure façon d'y parvenir est de demander conseil à votre comptable ou à votre agent fiscal agréé.

Déductions fiscales pour les petites entreprises pour les entreprises australiennes

L'une des stratégies de minimisation fiscale les plus efficaces pour les petites entreprises consiste à s'assurer que vous réclamez toutes les dépenses déductibles admissibles.

Si vous engagez une dépense pour produire un revenu « imposable », votre entreprise devrait pouvoir la réclamer en tant que déduction fiscale pour petite entreprise. Étonnamment, de nombreuses entreprises passent à côté des déductions qu'elles auraient pu réclamer.

N'oubliez pas que vous devez prouver que vous avez dépensé de l'argent pour les dépenses déductibles et que le paiement est un coût légitime pour faire des affaires. Réfléchissez aux implications pour vos systèmes de tenue de dossiers.

Bien que chaque petite entreprise soit différente, la plupart bénéficieront probablement des déductions fiscales éligibles de la liste suivante :

Salaire et salaire

Vous pouvez demander une déduction pour les salaires versés aux employés ou à vous-même pour les travaux effectués dans le cadre de l'entreprise.

Cotisations de retraite

Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez généralement demander une déduction pour une contribution à votre super fonds. Les cotisations au fonds d'un employé devraient également être déductibles.

Installations et équipements (amortissement des actifs)

Reportez-vous aux informations fournies ci-dessus sur l'amortissement. Des articles plus gros comme des voitures ou même des bâtiments peuvent être revendiqués au fil du temps comme des actifs dépréciés.

Réparation, remplacement, entretien

Une déduction est disponible pour l'entretien des machines, des outils ou des locaux utilisés pour produire un revenu imposable.

Argent emprunté

Outre les intérêts payés, les dépenses engagées pour obtenir des fonds empruntés peuvent être déduites. Il peut s'agir de frais juridiques, de frais d'évaluation, de frais pour garantir un découvert et de toute commission versée.

Travail à domicile

Supposons que votre travail soit effectué à domicile ou en partie à domicile. Dans ce cas, vous pouvez généralement demander des déductions pour des dépenses telles que les intérêts, le téléphone, les assurances et une partie des dépenses courantes comme la climatisation, l'éclairage ou le nettoyage.

Assurance

Les primes d'assurance pour des couvertures telles que l'indemnisation des accidents du travail, la responsabilité civile, le vol, la perte de bénéfices, etc., peuvent être incluses en tant que déductions fiscales légitimes pour les petites entreprises en Australie.

Publicité et parrainage

Les frais de promotion de votre marque et de votre entreprise sont déductibles, tout comme la publicité ou le parrainage.

Mauvaises dettes

Une dette impayée et considérée comme une «mauvaise» dette est une déduction admissible tant qu'elle a été incluse comme revenu imposable dans l'année de revenu actuelle ou même précédente.

Voyage d'affaires

Les voyages à des fins professionnelles peuvent généralement être réclamés comme une dépense déductible. Méfiez-vous des éventuelles dépenses d'activité personnelle qui peuvent être incluses dans ces frais, car ces dépenses ne sont pas déductibles.

Déductions pour frais de voiture

Toutes les dépenses sont entièrement déductibles si votre véhicule est utilisé uniquement à des fins professionnelles. Si la voiture répond également à vos besoins personnels, vous ne pourrez réclamer qu'une partie de ces frais de fonctionnement.

Frais de gestion fiscale

La gestion des affaires fiscales de votre entreprise peut être compliquée. Mais au moins, vous pouvez réclamer le coût d'un comptable, d'un agent fiscal et d'un comptable. Comme mentionné, le fait qu'un expert s'assure que vous optimisez les efforts de minimisation fiscale de votre petite entreprise peut vous faire économiser beaucoup plus que les dépenses déductibles.

Devancer le temps des impôts pour les petites entreprises

Il y a beaucoup à savoir à la fin de l'exercice financier. En plus d'utiliser les compétences et les connaissances d'un fiscaliste, vous pouvez faire plusieurs choses pour transformer votre entreprise et rendre la période des impôts moins pénible. Voici une liste de conseils rapides pour votre considération. Au centre de leurs préoccupations se trouve la nécessité de commencer à penser à la fin de l'exercice au début de l'année. Réfléchissez aux informations dont vous aurez besoin pour que le moment des impôts arrive, vous puissiez informer votre agent de manière efficace et rapide :

• enregistrer les revenus et les dépenses en espèces
• compte pour les dessins personnels et l'utilisation de l'argent ou des actifs de l'entreprise
• enregistrer des biens pour votre usage personnel
• séparer les dépenses privées des dépenses professionnelles
• conserver des factures fiscales valides pour les acquisitions créditables lorsqu'elles sont inscrites à la TPS
• tenir des registres de stock adéquats
• conserver des dossiers suffisants pour étayer les réclamations relatives aux véhicules à moteur.
• exploiter les opportunités de prépaiement des dépenses
• si vous avez du personnel, conservez tous les dossiers des employés
• tenir un fichier principal de toutes les dépenses d'assurance
• assurez-vous de générer des rapports réguliers sur les créanciers et les débiteurs

Il y a beaucoup à faire chaque jour de l'année pour les petites entreprises. Il est facile de dire que je vais m'inquiéter des impôts à la fin de l'exercice. Passer un peu de temps au début de l'année à planifier vos impôts pourrait bien simplifier le processus et vous permettre de réclamer toutes les déductions fiscales accordées aux petites entreprises par le fisc australien.

Si vous n'avez qu'un seul point à retenir de cet article, que ce soit celui-ci : vous devriez toujours demander conseil à un professionnel. C'est une déduction de dépenses qui vaut bien le coût, que vous ayez l'intention de la réclamer ou non.