Consejos de planificación para pequeñas empresas para lograr la máxima eficacia fiscal

Todos los años, en la época de impuestos, los gerentes de pequeñas empresas se apresuran a poner en orden su papeleo y prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos. Tiene que haber una mejor manera, y en este artículo, buscamos brindar algunos consejos sobre cómo las pequeñas empresas australianas pueden organizarse y planificar para reducir su carga fiscal. Estas empresas pueden optimizar sus deducciones fiscales para pequeñas empresas con la Oficina de Impuestos de Australia asegurándose de conocer y aprovechar todas las concesiones fiscales disponibles.

¿Qué deducciones puedo usar para mi pequeña empresa?

1. Concesiones fiscales ATO disponibles para pequeñas empresas
2. Deducciones fiscales para pequeñas empresas para empresas australianas
3. Adelantarse a la temporada de impuestos para las pequeñas empresas

El sector de las pequeñas empresas en Australia es importante. Emplea a más de 5 millones de australianos y, como tal, la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) lo trata como una categoría especial. La ATO define una pequeña empresa como una empresa con una facturación inferior a $ 10 millones (ingresos brutos).

A modo de descargo de responsabilidad, este artículo no está escrito por un profesional de impuestos. Estas sugerencias son ideas y consejos para que las pequeñas empresas como usted las consideren y analicen con su contador certificado.

Concesiones fiscales ATO disponibles para pequeñas empresas

Los propietarios o gerentes de pequeñas empresas deben asegurarse de conocer y comprender las concesiones fiscales disponibles para su negocio. Es una buena idea tener en cuenta estas concesiones, ya que pueden afectar drásticamente la toma de decisiones a lo largo del ejercicio. Algunas concesiones que deberían estar en su radar incluyen:

Esquema de recuperación de pérdidas

Lanzado en 2020 y cuya finalización está prevista para después del ejercicio fiscal 2022/23, el esquema temporal de transferencia de pérdidas permite a las entidades elegibles trasladar pérdidas a años anteriores en los que hubo obligaciones por impuestos sobre la renta. La compensación representa efectivamente el impuesto que la entidad elegible se ahorraría si pudiera deducir la pérdida en el año anterior utilizando la tasa impositiva del año de pérdida. Como se trata de una compensación reembolsable, puede resultar en un reembolso en efectivo, una obligación tributaria reducida o una reducción de una deuda con la ATO.

Lea aquí para averiguar si es elegible para una compensación de transferencia de pérdidas y obtenga más información sobre esta concesión fiscal.

Gastos completos de activos

Al igual que la concesión de devolución de pérdidas, la concesión del impuesto sobre el gasto total de activos se lanzó en 2020 y expirará al final del año fiscal 2022/23. Esta concesión permite a las pequeñas empresas reclamar una deducción por la compra en su totalidad. Nuevamente, existen requisitos de elegibilidad específicos y regulaciones sobre su uso. Probablemente sea una idea útil discutir esto con su agente de impuestos o contador.

Otras concesiones

Estas son solo dos de varias concesiones que debe tener en cuenta y considerar dentro de su futura planificación comercial. Si bien pueden parecer complicados, es esencial que conozca estas concesiones y que obtenga el mejor asesoramiento para identificar las concesiones fiscales más apropiadas para su negocio. Estas concesiones fiscales adicionales incluyen:

• Reglas de depreciación simplificadas (cancelación instantánea de activos)
• Depreciación acelerada para productores primarios
• Deducciones por gastos profesionales para start-ups
• Deducciones inmediatas por gastos prepagos

Teniendo en cuenta que la tasa impositiva para las pequeñas empresas es del 25 %, es vital que todas las pequeñas empresas comprendan y capitalicen completamente las concesiones fiscales disponibles y optimicen los gastos deducibles de impuestos de su empresa. La mejor manera de hacerlo es consultar a su contador o agente fiscal registrado.

Deducciones fiscales para pequeñas empresas para empresas australianas

Una de las estrategias de minimización de impuestos para pequeñas empresas más efectivas es asegurarse de reclamar todos los gastos deducibles elegibles.

Si incurre en un gasto para producir ingresos 'evaluables', entonces su empresa debería poder reclamarlo como una deducción de impuestos para pequeñas empresas. Sorprendentemente, muchas empresas pierden las deducciones que podrían haber reclamado.

Recuerde, debe demostrar que ha gastado dinero en el gasto deducible y que el pago es un costo legítimo de hacer negocios. Piense en las implicaciones para sus sistemas de mantenimiento de registros.

Si bien cada pequeña empresa es diferente, es probable que la mayoría tenga deducciones de impuestos elegibles de la siguiente lista:

Salario y salarios

Puede reclamar una deducción por el salario pagado a los empleados o a usted mismo por el trabajo realizado en relación con el negocio.

Contribuciones de jubilación

Si trabaja por cuenta propia, por lo general puede reclamar una deducción por una contribución a su super fondo. Las contribuciones al fondo de un empleado también deben ser deducibles.

Planta y equipo (activos que se deprecian)

Consulte la información proporcionada anteriormente sobre la depreciación. Los artículos más grandes, como automóviles o incluso edificios, pueden reclamarse con el tiempo como activos depreciados.

Reparaciones, reemplazo, mantenimiento

La deducción está disponible para el mantenimiento de maquinaria, herramientas o locales utilizados para producir ingresos gravables.

Dinero prestado

Además de los intereses pagados, los gastos incurridos para obtener fondos prestados pueden reclamarse como deducción. Estos pueden ser honorarios legales, costos de valoración, tarifas para garantizar un sobregiro y cualquier comisión pagada.

Trabajando desde casa

Supongamos que su trabajo se realiza desde casa o se basa en parte en el hogar. En ese caso, normalmente puedes reclamar deducciones por gastos como intereses, teléfono, seguros y una parte de los gastos de funcionamiento como aire acondicionado, iluminación o limpieza.

Seguro

Las primas de seguros para cubrir tales como compensación laboral, responsabilidad pública, robo, pérdida de ganancias, etc., pueden incluirse como deducciones fiscales legítimas para pequeñas empresas en Australia.

Publicidad y patrocinio

Los costos de promoción de su marca y negocio son deducibles, al igual que la publicidad o el patrocinio.

deudas incobrables

Una deuda que no se ha pagado y que se considera una deuda "incobrable" es una deducción permitida siempre que se haya incluido como ingreso gravable en el presente o incluso en un año de ingresos anterior.

viajes de negocios

Los viajes por motivos de negocios generalmente se pueden reclamar como un gasto deducible. Tenga cuidado con los gastos de actividades personales que pueden estar incluidos en estos costos, ya que estos gastos no son deducibles.

Deducciones de gastos de automóvil

Todos los gastos son totalmente deducibles si su vehículo se utiliza exclusivamente para fines comerciales. Si el automóvil también satisface sus necesidades personales, solo podrá reclamar una parte de esos gastos corrientes.

Gastos de gestión fiscal

La gestión de los asuntos fiscales de su empresa puede ser complicada. Pero al menos puede reclamar el costo de un tenedor de libros, un agente fiscal y un contador. Como se mencionó, tener un experto que se asegure de optimizar los esfuerzos de minimización de impuestos de su pequeña empresa puede ahorrarle mucho más que el gasto deducible.

Adelantarse a la temporada de impuestos para las pequeñas empresas

Hay mucho que tener en cuenta al final del ejercicio. Además de usar las habilidades y el conocimiento de un profesional de impuestos, puede hacer varias cosas para transformar su negocio y hacer que el tiempo de impuestos sea menos arduo. Aquí hay una lista de consejos rápidos para su consideración. Central para ellos es la necesidad de empezar a pensar en el final del año fiscal al principio del año. Considere qué información necesitará para que cuando llegue el momento de los impuestos, pueda informar a su agente de manera eficiente y oportuna:

• registrar ingresos y gastos en efectivo
• contabilizar los giros personales y el uso del dinero o los activos de la empresa
• registrar bienes para su uso personal
• separar los costos privados de los gastos comerciales
• mantenga facturas de impuestos válidas para adquisiciones acreditables cuando esté registrado para GST
• mantener registros de existencias adecuados
• mantener registros suficientes para corroborar las reclamaciones de vehículos de motor.
• aprovechar las oportunidades para prepagar los gastos
• si tiene personal, mantenga todos los registros de empleados
• mantener un archivo maestro de todos los gastos de seguro
• asegúrese de generar informes regulares de acreedores y deudores

Hay mucho que hacer todos los días del año para las pequeñas empresas. Es fácil decir que me preocuparé por los impuestos al final del año fiscal. Dedicar algo de tiempo al comienzo del año a planificar los impuestos puede simplificar el proceso y permitirle reclamar todas las deducciones fiscales para pequeñas empresas que permita la Oficina de Impuestos de Australia.

Si solo tiene una conclusión de este artículo, que sea esta: siempre debe buscar asesoramiento profesional. Es una deducción de gastos que vale la pena, independientemente de si tiene la intención de reclamarla o no.