نصائح لتخطيط الأعمال الصغيرة لتحقيق أقصى قدر من الفعالية الضريبية

كل عام في الوقت الضريبي ، يسارع مديرو الأعمال الصغيرة للحصول على أوراقهم بالترتيب والاستعداد لتقديم إقراراتهم الضريبية. يجب أن تكون هناك طريقة أفضل ، وفي هذه المقالة ، نسعى لتقديم بعض النصائح حول كيفية تنظيم الشركات الأسترالية الصغيرة والتخطيط لتقليل العبء الضريبي. يمكن لهذه الشركات تحسين التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة مع مكتب الضرائب الأسترالي من خلال التأكد من أنها على دراية والاستفادة من كل امتياز ضريبي متاح.

ما الخصومات التي يمكنني استخدامها لأعمالي الصغيرة؟

1. امتيازات ضريبة ATO المتاحة للشركات الصغيرة
2. التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة للشركات الأسترالية
3. البقاء متقدمًا على الوقت الضريبي للأعمال الصغيرة

قطاع الأعمال الصغيرة في أستراليا مهم. توظف أكثر من 5 ملايين أسترالي ، وعلى هذا النحو ، يتم التعامل معها كفئة خاصة من قبل مكتب الضرائب الأسترالي (ATO). يُعرِّف ATO شركة صغيرة على أنها شركة ذات مبيعات أقل من 10 ملايين دولار (إجمالي الدخل).

عن طريق إخلاء المسؤولية ، لم تتم كتابة هذه المقالة بواسطة متخصص ضرائب. هذه الاقتراحات هي أفكار ونصائح للشركات الصغيرة مثلك للنظر فيها ومناقشتها مع محاسبك المعتمد.

امتيازات ضريبة ATO المتاحة للشركات الصغيرة

يجب على مالكي أو مديري الأعمال الصغيرة التأكد من أنهم على دراية وفهم الامتيازات الضريبية المتاحة لأعمالهم. إنها لفكرة جيدة أن تضع في اعتبارك هذه التنازلات لأنها يمكن أن تؤثر بشكل كبير على عملية صنع القرار على مدار السنة المالية. بعض التنازلات التي يجب أن تكون على رادارك تشمل:

مخطط ترحيل الخسائر

تم إطلاق خطة ترحيل الخسائر المؤقتة في عام 2020 ومن المقرر أن تنتهي بعد السنة المالية 2022/23 ، وتمكن الكيانات المؤهلة من ترحيل الخسائر إلى السنوات السابقة التي كانت فيها التزامات ضريبية على الدخل. يمثل التعويض فعليًا الضريبة التي سيوفرها الكيان المؤهل إذا كان بإمكانه خصم الخسارة في العام السابق باستخدام معدل ضريبة سنة الخسارة. نظرًا لأنه تعويض قابل للاسترداد ، فقد ينتج عنه استرداد نقدي أو التزام ضريبي مخفض أو تخفيض الدين المستحق لـ ATO.

اقرأ هنا لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على تعويض الخسارة المرتجعة ومعرفة المزيد عن الامتياز الضريبي هذا.

المصروفات الكاملة للأصول

مثل امتياز ترحيل الخسائر ، تم إطلاق الامتياز الكامل لضريبة الأصول في عام 2020 ومن المقرر أن ينتهي في نهاية السنة المالية 2022/23. يسمح هذا الامتياز للشركات الصغيرة بالمطالبة بخصم الشراء بالكامل. مرة أخرى ، هناك متطلبات ولوائح أهلية محددة حول استخدامها. قد يكون من المفيد مناقشة هذا الأمر مع وكيل الضرائب أو المحاسب.

امتيازات أخرى

هذان مجرد تنازلين من بين عدة تنازلات يجب أن تكون على دراية بها وتأخذها في الاعتبار ضمن تخطيط عملك المستقبلي. على الرغم من أنها قد تبدو معقدة ، فمن الضروري أن تكون على دراية بهذه التنازلات وأن تحصل على أفضل النصائح حول تحديد الامتيازات الضريبية الأكثر ملاءمة لعملك. تشمل هذه الامتيازات الضريبية الإضافية ما يلي:

• قواعد الإهلاك المبسطة (عمليات شطب الأصول الفورية)
• الاستهلاك المعجل للمنتجين الأساسيين
• استقطاعات المصاريف المهنية للشركات الناشئة
• استقطاعات فورية لمصاريف الدفع المسبق

مع الأخذ في الاعتبار أن معدل ضريبة الشركات الصغيرة يبلغ 25٪ ، فمن الضروري أن تفهم كل شركة صغيرة تمامًا وتستفيد من الامتيازات الضريبية المتاحة وتحسن نفقات شركتها المعفاة من الضرائب. أفضل طريقة للقيام بذلك هي أخذ المشورة من محاسبك أو وكيل الضرائب المسجل.

التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة للشركات الأسترالية

تتمثل إحدى استراتيجيات تقليل الضرائب على الشركات الصغيرة الأكثر فاعلية في ضمان مطالبتك بكل مصروف قابل للخصم.

إذا تكبدت نفقات لإنتاج دخل "قابل للتقييم" ، فيجب أن يكون عملك قادرًا على المطالبة به كخصم ضريبي للشركات الصغيرة. والمثير للدهشة أن العديد من الشركات تفوت على الخصومات التي كان من الممكن أن تطالب بها.

تذكر أنك بحاجة إلى إثبات أنك أنفقت أموالًا على النفقات القابلة للخصم وأن الدفع هو تكلفة مشروعة لممارسة الأعمال التجارية. فكر في الآثار المترتبة على أنظمة حفظ السجلات الخاصة بك.

في حين أن كل شركة صغيرة مختلفة ، فمن المرجح أن تحصل على خصومات ضريبية مؤهلة من القائمة التالية:

الرواتب والأجور

يمكنك المطالبة بخصم من الراتب المدفوع للموظفين أو لنفسك عن العمل المنجز فيما يتعلق بالعمل.

مساهمات التقاعد

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، يمكنك عادة المطالبة بخصم لمساهمة في صندوق التوفير الخاص بك. يجب أن تكون المساهمات في صندوق الموظف قابلة للخصم أيضًا.

الآلات والمعدات (إهلاك الأصول)

الرجوع إلى المعلومات الواردة أعلاه حول الاستهلاك. العناصر الأكبر مثل السيارات أو حتى المباني يمكن المطالبة بها بمرور الوقت كأصول مستهلكة.

الإصلاح والاستبدال والصيانة

يتوفر خصم لصيانة الآلات أو الأدوات أو المباني المستخدمة لإنتاج دخل قابل للتقييم.

مال مستلف

بالإضافة إلى الفوائد المدفوعة ، يمكن المطالبة بالنفقات المتكبدة للحصول على الأموال المقترضة كخصم. قد تكون هذه الرسوم القانونية وتكاليف التقييم والرسوم لضمان السحب على المكشوف وأي عمولات مدفوعة.

العمل من المنزل

افترض أن عملك يتم من المنزل أو أنه في المنزل جزئيًا. في هذه الحالة ، يمكنك عادةً المطالبة بخصم النفقات مثل الفائدة والهاتف والتأمين وجزء من نفقات التشغيل مثل تكييف الهواء أو الإضاءة أو التنظيف.

تأمين

يمكن إدراج أقساط التأمين للتغطية مثل تعويض العمال والمسؤولية العامة والسرقة وفقدان الأرباح وما إلى ذلك ، كخصومات ضريبية مشروعة للشركات الصغيرة في أستراليا.

الإعلان والرعاية

تكاليف الترويج لعلامتك التجارية وأعمالك قابلة للخصم ، مثل الإعلان أو الرعاية.

الديون المعدومة

الدين غير المسدد والذي يعتبر دينًا "سيئًا" هو خصم مسموح به طالما تم إدراجه كدخل قابل للتقييم في عام الدخل الحالي أو حتى عام سابق.

رحلة عمل

يمكن عادةً المطالبة بالسفر لأغراض العمل كمصروف قابل للخصم. احذر من أي نفقات للنشاط الشخصي قد يتم تضمينها في هذه التكاليف ، حيث إن هذه النفقات غير قابلة للخصم.

خصومات مصاريف السيارة

يتم خصم جميع النفقات بالكامل إذا تم استخدام سيارتك لأغراض تجارية بحتة. إذا كانت السيارة تخدم أيضًا احتياجاتك الشخصية ، فستتمكن فقط من المطالبة بجزء من نفقات التشغيل هذه.

نفقات إدارة الضرائب

يمكن أن تكون إدارة شؤون الضرائب التجارية الخاصة بك معقدة. ولكن على الأقل يمكنك المطالبة بتكلفة محاسب ووكيل ضرائب ومحاسب. كما ذكرنا ، فإن وجود خبير يضمن لك تحسين جهود تقليل ضرائب الأعمال الصغيرة الخاصة بك يمكن أن يوفر لك أكثر بكثير من المصاريف القابلة للخصم.

البقاء متقدمًا على الوقت الضريبي للأعمال الصغيرة

هناك الكثير مما يجب الانتباه إليه في نهاية السنة المالية. إلى جانب استخدام مهارات ومعرفة متخصص الضرائب ، يمكنك القيام بالعديد من الأشياء لتحويل عملك وجعل الوقت الضريبي أقل صعوبة. فيما يلي قائمة نصائح سريعة للنظر فيها. ومن الأمور الجوهرية بالنسبة لهم ضرورة البدء في التفكير في نهاية السنة المالية في بداية العام. ضع في اعتبارك المعلومات التي ستحتاج إليها حتى عندما يحين الوقت الضريبي ، يمكنك إحاطة وكيلك بطريقة فعالة وفي الوقت المناسب:

• تسجيل الإيرادات والمصروفات النقدية
• حساب للرسومات الشخصية واستخدام أموال الشركة أو أصولها
• تسجيل البضائع لاستخدامك الشخصي
• فصل التكاليف الخاصة عن مصاريف العمل
• الاحتفاظ بفواتير ضريبية صالحة لعمليات الاستحواذ الجديرة بالثقة عند التسجيل في ضريبة السلع والخدمات
• الاحتفاظ بسجلات مخزون كافية
• الاحتفاظ بسجلات كافية لإثبات مطالبات السيارات.
• استغلال الفرص لمصاريف الدفع المسبق
• إذا كان لديك موظفين يحتفظون بجميع سجلات الموظفين
• الاحتفاظ بملف رئيسي لجميع مصاريف التأمين
• تأكد من إنشاء تقارير منتظمة للدائنين والمدينين

هناك الكثير لتفعله كل يوم من أيام السنة للشركات الصغيرة. من السهل القول أنني سأقلق بشأن الضرائب في نهاية السنة المالية. قد يؤدي قضاء بعض الوقت في بداية العام في التخطيط للضرائب إلى تبسيط العملية وتمكينك من المطالبة بكل خصم ضريبي على الأعمال التجارية الصغيرة سيسمح به مكتب الضرائب الأسترالي.

إذا كان لديك نصيحة واحدة فقط من هذه المقالة ، فليكن هذا: يجب عليك دائمًا طلب المشورة المهنية. إنه خصم حساب واحد يستحق التكلفة ، بغض النظر عما إذا كنت تنوي المطالبة به أم لا.