最大の税効果のための中小企業計画のヒント

毎年税務時に、中小企業のマネージャーは書類を整理し、納税申告書を提出する準備をするために駆け回っています。 より良い方法が必要です。この記事では、オーストラリアの中小企業が税負担を軽減するためにどのように組織し、計画できるかについて、いくつかのヒントを提供しようとしています。 これらの企業は、オーストラリア税務署で中小企業の税額控除を最適化するために、利用可能なすべての税制優遇措置を認識し、活用することができます。

中小企業にはどのような控除を使用できますか？

1. 中小企業が利用できるATO税の優遇措置
2. オーストラリア企業のための中小企業税控除
3. 中小企業のための税の時間の先を行く

オーストラリアの中小企業セクターは重要です。 500万人以上のオーストラリア人を雇用しているため、オーストラリア税務局（ATO）によって特別なカテゴリとして扱われています。 ATOは、中小企業を売上高（総収入）が1,000万ドル未満の企業と定義しています。

免責事項として、この記事は税務専門家によって書かれていません。 これらの提案は、あなたのような中小企業が公認会計士と検討し、話し合うためのアイデアとヒントです。

中小企業が利用できるATO税の優遇措置

中小企業の所有者または管理者は、事業に利用できる税制上の優遇措置を認識し、理解していることを確認する必要があります。 これらの譲歩は、会計年度を通じて意思決定に劇的な影響を与える可能性があるため、注意することをお勧めします。 あなたのレーダーにあるべきいくつかの譲歩は次のとおりです。

損失キャリーバックスキーム

2020年に開始され、2022/23会計年度後に終了する予定の一時的損失繰戻しスキームにより、適格事業体は、所得税債務があった以前の年度に損失を繰り戻すことができます。 オフセットは、損失年度の税率を使用して前年度の損失を差し引くことができた場合に適格事業体が節約する税を効果的に表します。 これは返金可能なオフセットであるため、現金の返金、納税義務の軽減、またはATOに対する債務の削減につながる可能性があります。

ここを読んで、損失の繰戻しオフセットの資格があるかどうかを確認し、この税制上の優遇措置について詳しく学んでください。

資産の全額支出

損失の繰戻し譲歩と同様に、資産税の譲歩の全額支出は2020年に開始され、2022/23会計年度の終わりに失効する予定です。 この譲歩により、中小企業は購入の控除を全額請求することができます。 ここでも、その使用に関する特定の資格要件と規制があります。 これについて税理士や会計士と話し合うことはおそらく有益な考えです。

その他の譲歩

これらは、将来の事業計画で認識および検討する必要のあるいくつかの譲歩のうちの2つにすぎません。 それらは複雑に見えるかもしれませんが、これらの譲歩を認識し、ビジネスに最も適切な税の譲歩を特定するための最善のアドバイスを得ることが不可欠です。 これらの追加の税控除には、次のものが含まれます。

• 簡素化された非推奨ルール（即時の資産償却）
• 一次生産者の加速償却
• 新興企業の専門家費用の控除
• 前払費用の即時控除

中小企業の税率は25％であることを念頭に置いて、すべての中小企業が利用可能な税の譲歩を完全に理解して活用し、会社の税控除可能な費用を最適化することが重要です。 そのための最善の方法は、会計士または登録税務署からアドバイスを受けることです。

オーストラリア企業のための中小企業税控除

最も効果的な中小企業の税金最小化戦略の1つは、適格な控除可能なすべての費用を確実に請求することです。

「査定可能な」所得を生み出すための費用が発生した場合、あなたの企業はそれを中小企業の税控除として請求できるはずです。 驚いたことに、多くの企業は、主張できたはずの控除を逃しています。

控除可能な費用にお金を費やしたこと、および支払いがビジネスを行うための正当な費用であることを証明する必要があることを忘れないでください。 記録管理システムへの影響について考えてください。

すべての中小企業は異なりますが、ほとんどの場合、次のリストから適格な税額控除があります。

給与と賃金

事業に関連して完了した仕事に対して従業員またはあなた自身に支払われた給与の控除を請求することができます。

退職年金の寄付

自営業の場合、通常、スーパーファンドへの寄付の控除を請求できます。 従業員の基金への拠出も控除可能でなければなりません。

プラント設備（減価償却資産）

減価償却については、上記の情報を参照してください。 車や建物のような大きなアイテムは、時間の経過とともに減価償却資産として請求される可能性があります。

修理、交換、メンテナンス

控除は、査定可能な収入を生み出すために使用される機械、工具、または施設の維持に利用できます。

借りたお金

支払利息だけでなく、借入金を取得するために発生した費用も控除として請求することができます。 これらは、法定費用、評価費用、当座貸越を保証するための費用、および支払われた手数料である可能性があります。

家で働く

あなたの仕事が自宅で行われている、または部分的に自宅で行われていると仮定します。 その場合、通常、利子、電話、保険などの費用と、空調、照明、清掃などのランニング費用の一部の控除を請求できます。

保険

労働者の補償、公的責任、盗難、利益の損失などの補償のための保険料は、オーストラリアでの合法的な中小企業税控除として含めることができます。

広告とスポンサーシップ

広告やスポンサーシップと同様に、ブランドやビジネスを宣伝するための費用は控除できます。

不良債権

未払いで「不良」と見なされる債務は、現在または前の所得年度に査定可能な所得として含まれている限り、許容可能な控除となります。

出張旅行

ビジネス目的の旅行は通常、控除可能な費用として請求することができます。 これらの費用は控除できないため、これらの費用に含まれる可能性のある個人的な活動費用に注意してください。

車の費用控除

車両が純粋にビジネス目的で使用される場合、すべての費用は完全に控除できます。 車があなたの個人的なニーズにも対応している場合、あなたはそれらのランニングコストの一部しか請求することができません。

税務管理費

事業税の管理は複雑になる可能性があります。 しかし、少なくとも、簿記係、税理士、会計士の費用を請求することはできます。 述べたように、専門家があなたの中小企業の税金最小化の努力を最適化することを確実にすることはあなたに控除可能な費用よりはるかに多くを節約することができます。

中小企業のための税の時間の先を行く

会計年度末には注意すべきことがたくさんあります。 税務専門家のスキルと知識を使用することに加えて、あなたはあなたのビジネスを変革し、税務時間をより簡単にするためにいくつかのことをすることができます。 ここにあなたの考慮のための簡単なヒントリストがあります。 それらの中心となるのは、会計年度の初めに会計年度の終わりについて考え始める必要性です。 納税時期が来たときに、効率的かつタイムリーにエージェントに説明できるように、必要な情報を検討してください。

• 現金収入と支出を記録する
• 個人の図面と会社のお金や資産の使用を説明する
• あなたの個人的な使用のために商品を記録する
• 個人の費用を事業費から分離する
• GSTに登録する際に、信用できる買収の有効な請求書を保管してください
• 適切な在庫記録を保持する
• 自動車の主張を立証するのに十分な記録を保管してください。
• 費用を前払いする機会を利用する
• スタッフがいる場合は、すべての従業員の記録を維持します
• すべての保険費用のマスターファイルを維持する
• 定期的な債権者と債務者のレポートを生成するようにしてください

中小企業のために一年中毎日することがたくさんあります。 会計年度末の税金が気になると言っても過言ではありません。 年初に税の計画に時間を費やすと、プロセスが簡素化され、オーストラリア税務署が許可するすべての中小企業の税額控除を請求できるようになります。

この記事からのポイントが1つしかない場合は、次のようにしましょう。常に専門家のアドバイスを求める必要があります。 それは、あなたがそれを請求するつもりであるかどうかにかかわらず、費用に見合うだけの費用控除の1つです。