为什么制造商现在需要申请研发税收抵免
已发表: 2022-04-27
我们与全国范围内的众多制造商合作，其中大多数都受到 COVID-19 危机的各种影响。 许多企业已将业务重心转向满足客户在医疗保健或公共安全方面的需求，而这些需求在 60 天前还不存在。 他们都在不知疲倦地工作，采取一切必要措施来捍卫其业务的可持续性，同时尽一切可能保护他们的员工。 如果您认为在家工作和在家上学很难平衡，想象一下美国制造商及其团队所感受到的压力。
致我们的制造客户和其他人……我们为您在这些充满挑战的时期所取得的进步感到无比自豪。 你们是无名的美国英雄。
该博客的读者知道我们的重点通常是入站营销、销售和客户服务，这是增长营销的三个原则。 但这篇文章是我们自己的 COVID-19 支点，它认识到许多制造商现在真正需要的是从他们可能没有考虑过的来源获得现金。
这就是为什么，多亏了一位新客户（Black Line Group）的专业知识，我们急切地敦促美国制造商考虑调查研发税收抵免，以帮助减少当前的税收负债，要求从上一年的多项税收中退还，或创建结转以减少未来几年的税收。 如果您已经申请了研发税收抵免，我们建议您从 Black Line Group 获得第二意见。 除了专注于研发税收抵免方面的专业知识外，他们还凭借超过 4 年的制造经验了解制造。
什么是研发税收抵免？
研发税收抵免是美国国税局提供的税收优惠，广泛适用于进行研发的美国公司。 自 1981 年以来，它们断断续续地用于奖励创新和鼓励增长（以激励在美国留住工作岗位），并于 2015 年 12 月成为 IRS 税法的永久组成部分。
中小型制造商通常认为重要的税收优惠主要是为大公司保留的，但符合条件的活动清单比大多数人意识到的要广泛得多，即使对于小企业也是如此，令人惊讶的是，有多少人留下了太多的钱。 最有趣的是，中小型制造商多年来在其正常的日常业务运营过程中一直在进行合格的研发活动——他们只是没有意识到这些活动可以大大减少他们的纳税义务。
无论您的企业以前是否曾寻求研发税收抵免，现在是认真审视的时候了。 CARES 法案中包含的条款现在使其更具吸引力，无论当前、过去或预计的未来税收情况如何。
研发税收抵免资格活动
对于那些没有考虑过研发税收抵免的制造商，当他们发现税法中包含的广泛的合格活动时，他们通常会感到惊讶。 大约在同一时间，他们真正开始理解，编写该准则并通过成为法律是为了大力鼓励和使美国企业，尤其是合同制造商，在追求新业务和新市场。 一些符合条件的活动包括：
- 销售活动——开会讨论产品要求、技术规格、开发报价等。
- 设计会议——与潜在客户、客户或内部员工讨论新的或改进的零件和流程
- 平面空白布局——花在编程活动、试验或评估材料上的时间
- 工具制造——设计、构建和试用工具以完成项目所需的时间
- 工程流程——任何新设备采购和优化制造流程的举措
- 概念证明——为潜在客户或客户构建样品或原型所花费的时间
- 试生产运行——与产品首次运行相关的成本以及改进所需的任何调整
- 质量批准— 生产部件批准过程 (PPAP) 和初始样品检验报告 (ISIR) 的文件
- 包装——开发或改进产品包装和运输
CARES 法案对制造商的其他好消息
现在每个人都知道 CARES 法案为美国工人、小企业和家庭提供了快速和直接的经济援助，但许多人不知道它还包括重要的税收规定，旨在让企业在使用网络运营方面具有更大的灵活性和自由度损失（NOL）作为其税收策略的重要组成部分。
CARES 法案允许将 2018、2019 和 2020 纳税年度的 NOL 结转到前五个纳税年度。 NOL 结转可以立即退还前五年支付的税款。
2018-2020 年的任何 NOL 也可以结转以减少或消除未来的税收负债。 很明显，CARES 法案创造了一些令人难以置信的机会，可以减少未来的税收，并通过退还以前支付的税款来索取急需的现金。 结合与研发税收抵免相关的潜在抵免额，制造商应该对在其税务专业人员的帮助下积极推行战略，以尽量减少过去五年和未来三年缴纳的税款。
值得花时间
进行研发税收抵免研究可能需要一些时间，但回报潜力巨大。 例如，假设您的员工总共花了 20-40 小时与 Black Line Group 等专业税务公司合作，研究和收集所有文件以进行研发税收抵免研究。 虽然这听起来可能需要很多时间，但如果它可以减少 200,000 至 400,000 美元的纳税义务，甚至可能更多呢？ 这种回报相当于每小时 10,000 美元或更多的税后资金。
信不信由你，Black Line Group 的案例研究表明这种类型的投资回报率是典型的。 考虑一下您的组织可以用这种新的现金来源做什么。
考虑专业税务专业人员
在准备公司的税收方面，注册会计师的专业知识是无可替代的，但让一家专业公司帮助研发税收抵免可能是明智之举。 即使您的注册会计师事务所有专门的研发税收抵免实践小组，他们也可能缺乏对确保您从研发税收抵免研究中获得全部价值至关重要的动手制造经验。
如果您正在考虑寻求额外的税收减免，请聘请研发税收抵免专家与您的注册会计师合作。 我们已经帮助我们的一些制造客户与 Black Line Group 建立了联系，Black Line Group 是一位帮助许多其他人获得巨大成果的专家。 他们知道要寻找什么，要问什么问题，并且可以确保您不会在桌面上留下任何钱。
当然，不要忘记继续营销您的商品和服务，让您的客户和潜在客户知道您仍然致力于满足他们和他们的需求。 与其他具有小众专业的公司一样，我们的重点是帮助制造业等复杂行业吸引受众并通过入站营销提高利润。 如果您在这些困难时期需要帮助导航您的消息传递和营销，请与我们联系，并查看下面的入站营销指南。 我们是来帮忙的。