為什麼製造商現在需要申請研發稅收抵免

我們與全國范圍內的眾多製造商合作，其中大多數都受到 COVID-19 危機的各種影響。 許多企業已將業務重心轉向滿足客戶在醫療保健或公共安全方面的需求，而這些需求在 60 天前還不存在。 他們都在不知疲倦地工作，採取一切必要措施來捍衛其業務的可持續性，同時盡一切可能保護他們的員工。 如果您認為在家工作和在家上學很難平衡，想像一下美國製造商及其團隊所感受到的壓力。

致我們的製造客戶和其他人……我們為您在這些充滿挑戰的時期所取得的進步感到無比自豪。 你們是無名的美國英雄。

該博客的讀者知道我們的重點通常是入站營銷、銷售和客戶服務，這是增長營銷的三個原則。 但這篇文章是我們自己的 COVID-19 支點，它認識到許多製造商現在真正需要的是從他們可能沒有考慮過的來源獲得現金。

這就是為什麼，多虧了一位新客戶（Black Line Group）的專業知識，我們急切地敦促美國製造商考慮調查研發稅收抵免，以幫助減少當前的稅收負債，要求從上一年的多項稅收中退還，或創建結轉以減少未來幾年的稅收。 如果您已經申請了研發稅收抵免，我們建議您從 Black Line Group 獲得第二意見。 除了專注於研發稅收抵免方面的專業知識外，他們還憑藉超過 4 年的製造經驗了解製造。

什麼是研發稅收抵免？

研發稅收抵免是美國國稅局提供的稅收優惠，廣泛適用於進行研發的美國公司。 自 1981 年以來，它們斷斷續續地用於獎勵創新和鼓勵增長（以激勵在美國留住工作），並於 2015 年 12 月成為 IRS 稅法的永久組成部分。

中小型製造商通常認為重要的稅收優惠主要是為大公司保留的，但符合條件的活動清單比大多數人意識到的要廣泛得多，即使對於小企業也是如此，令人驚訝的是，有多少人留下了太多的錢。 最有趣的是，中小型製造商多年來在其正常的日常業務運營過程中一直在進行合格的研發活動——他們只是沒有意識到這些活動可以大大減少他們的納稅義務。

無論您的企業以前是否曾尋求研發稅收抵免，現在是認真審視的時候了。 CARES 法案中包含的條款現在使其更具吸引力，無論當前、過去或預計的未來稅收情況如何。

研發稅收抵免資格活動

當製造商發現稅法中包含廣泛的合格活動時，他們通常會感到驚訝，因為他們沒有考慮過研發稅收抵免。 大約在同一時間，他們真正開始理解，編寫該準則並通過成為法律是為了大力鼓勵和使美國企業，尤其是合同製造商，在追求新業務和新市場。 一些符合條件的活動包括：

• 銷售活動——開會討論產品要求、技術規格、開發報價等。
• 設計會議——與潛在客戶、客戶或內部員工討論新的或改進的零件和流程
• 平面空白佈局——花在編程活動、試驗或評估材料上的時間
• 工具製造——設計、構建和試用工具以完成項目所需的時間
• 工程流程——任何新設備採購和優化製造流程的舉措
• 概念證明——為潛在客戶或客戶構建樣品或原型所花費的時間
• 試生產運行——與產品首次運行相關的成本以及改進所需的任何調整
• 質量批准— 生產部件批准過程 (PPAP) 和初始樣品檢驗報告 (ISIR) 的文件
• 包裝——開發或改進產品包裝和運輸

CARES 法案對製造商的其他好消息

現在每個人都知道 CARES 法案為美國工人、小企業和家庭提供了快速和直接的經濟援助，但許多人不知道它還包括重要的稅收規定，旨在讓企業在使用網絡運營方面具有更大的靈活性和自由度損失（NOL）作為其稅收策略的重要組成部分。

CARES 法案允許將 2018、2019 和 2020 納稅年度的 NOL 結轉到前五個納稅年度。 NOL 結轉可以立即退還前五年支付的稅款。

2018-2020 年的任何 NOL 也可以結轉以減少或消除未來的稅收負債。 很明顯，CARES 法案創造了一些令人難以置信的機會，可以減少未來的稅收，並通過退還以前支付的稅款來索取急需的現金。 結合與研發稅收抵免相關的潛在抵免額，製造商應該對在其稅務專業人員的幫助下積極推行戰略，以盡量減少過去五年和未來三年繳納的稅款。

值得花時間

進行研發稅收抵免研究可能需要一些時間，但回報潛力巨大。 例如，假設您的員工總共花了 20-40 小時與 Black Line Group 等專業稅務公司合作，研究和收集所有文件以進行研發稅收抵免研究。 雖然這聽起來可能需要很多時間，但如果它可以減少 200,000 至 400,000 美元的納稅義務，甚至可能更多呢？ 這種回報相當於每小時 10,000 美元或更多的稅後資金。

信不信由你，Black Line Group 的案例研究表明這種類型的投資回報率是典型的。 考慮一下您的組織可以用這種新的現金來源做什麼。

考慮專業稅務專業人員

在準備公司稅收時，註冊會計師的專業知識無可替代，但讓專業公司幫助研發稅收抵免可能是明智之舉。 即使您的註冊會計師事務所有專門的研發稅收抵免實踐小組，他們也可能缺乏對確保您從研發稅收抵免研究中獲得全部價值至關重要的動手製造經驗。

如果您正在考慮尋求額外的稅收減免，請聘請研發稅收抵免專家與您的註冊會計師合作。 我們已經幫助我們的一些製造客戶與 Black Line Group 建立了聯繫，Black Line Group 是一位幫助許多其他人獲得巨大成果的專家。 他們知道要尋找什麼，要問什麼問題，並且可以確保您不會在桌面上留下任何錢。

當然，不要忘記繼續營銷您的商品和服務，讓您的客戶和潛在客戶知道您仍然致力於滿足他們和他們的需求。 與其他具有小眾專業的公司一樣，我們的重點是幫助製造業等複雜行業吸引受眾並通過入站營銷提高利潤。 如果您在這些困難時期需要幫助導航您的消息傳遞和營銷，請與我們聯繫，並查看下面的入站營銷指南。 我們是來幫忙的。