لماذا يحتاج المصنعون إلى المطالبة باعتمادات ضرائب البحث والتطوير الآن

نحن نعمل مع مجموعة واسعة من الشركات المصنعة في جميع أنحاء البلاد ، وقد تأثر معظمهم بطرق متنوعة بأزمة COVID-19. قام الكثيرون بتوجيه أعمالهم لتلبية احتياجات العملاء في مجال الرعاية الصحية أو السلامة العامة التي لم تكن موجودة كاحتياجات قبل 60 يومًا فقط. إنهم جميعًا يعملون بلا كلل لاتخاذ جميع الخطوات اللازمة للدفاع عن استدامة أعمالهم بينما يبذلون قصارى جهدهم لحماية القوى العاملة لديهم. إذا كنت تعتقد أنه من الصعب تحقيق التوازن بين العمل من المنزل والتعليم المنزلي لأطفالك ، فتخيل الضغط الذي يشعر به المصنعون الأمريكيون وفرقهم.

لعملائنا في التصنيع وغيرهم ... لا يمكننا أن نفخر أكثر بكيفية تقدمك خلال هذه الأوقات الصعبة . أنتم أبطال أمريكيون مجهولون.

يعرف قراء هذه المدونة أن تركيزنا ينصب عادة على التسويق الداخلي والمبيعات وخدمة العملاء ، وهي المبادئ الثلاثة لتسويق النمو. لكن هذا المنشور هو محور COVID-19 الخاص بنا والذي يدرك أن ما يحتاجه العديد من الشركات المصنعة حقًا في الوقت الحالي هو الوصول إلى النقد من مصادر ربما لم يفكروا فيها.

لهذا السبب ، بفضل خبرة عميل جديد (مجموعة بلاك لاين) ، نحن حريصون على حث الشركات المصنعة الأمريكية على النظر في التحقيق في ائتمانات ضرائب البحث والتطوير للمساعدة في تقليل الالتزامات الضريبية الحالية ، أو المطالبة باسترداد الأموال من ضرائب متعددة في العام السابق ، أو إنشاء عقود ترحيل تقلل الضرائب في السنوات المقبلة. وإذا كنت تطالب بالفعل بالائتمان الضريبي للبحث والتطوير ، فننصحك بالحصول على رأي ثانٍ من مجموعة بلاك لاين. بالإضافة إلى خبرتهم المركزة على الائتمان الضريبي للبحث والتطوير ، فهم يعرفون التصنيع بفضل أكثر من أربعة عقود من الخبرة في التصنيع.

ما هو الائتمان الضريبي للبحث والتطوير؟

الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير عبارة عن حوافز ضريبية تقدمها مصلحة الضرائب الأمريكية والمتاحة على نطاق واسع للشركات الأمريكية التي تجري البحث والتطوير . لقد كانت متاحة باستمرار منذ عام 1981 لمكافأة الابتكار وتشجيع النمو (لتحفيز الاحتفاظ بالوظائف في الولايات المتحدة) ، وأصبحت جزءًا دائمًا من قانون ضريبة IRS في ديسمبر 2015.

غالبًا ما يفترض المصنّعون الصغار ومتوسطو الحجم أن الحوافز الضريبية الكبيرة محجوزة في الغالب للشركات الكبرى ، لكن قائمة الأنشطة المؤهلة أوسع بكثير مما يدركه معظمهم ، حتى بالنسبة للشركات الصغيرة ، ومن المذهل كم منهم يتركون الكثير من المال على الطاولة. الشيء الأكثر إثارة للاهتمام هو أن الشركات المصنعة الصغيرة والمتوسطة الحجم تقوم بأنشطة البحث والتطوير المؤهلة لسنوات في سياق عملياتها التجارية اليومية العادية - لم يدركوا للتو أن هذه الأنشطة يمكن أن تقلل بشكل كبير من مسؤوليتهم الضريبية.

بغض النظر عما إذا كان عملك قد سعى للحصول على ائتمانات ضريبية للبحث والتطوير من قبل ، فقد حان الوقت الآن لإلقاء نظرة جادة. تجعل الأحكام المدرجة في قانون CARES الأمر أكثر جاذبية للنظر بغض النظر عن المواقف الضريبية الحالية أو السابقة أو المتوقعة في المستقبل.

الأنشطة المؤهلة للائتمان الضريبي للبحث والتطوير

عادة ما يكون الأمر مفاجئًا للمصنعين الذين لم يأخذوا في الاعتبار الائتمان الضريبي للبحث والتطوير عندما يكتشفون مجموعة واسعة من الأنشطة المؤهلة المدرجة في قانون الضرائب. في نفس الوقت تقريبًا بدأوا حقًا في فهم أن هذا الرمز قد تمت كتابته وتمريره إلى قانون لتشجيع وتمكين الشركات الأمريكية ، وخاصة الشركات المصنعة المتعاقدة ، من أن تكون أكثر قدرة على المنافسة ، وتنمو بشكل أسرع ، وتكون أكثر ربحية في سعيها وراء أعمال جديدة و أسواق جديدة. تشمل بعض الأنشطة المؤهلة ما يلي:

• أنشطة المبيعات - مقابلة الوقت لمناقشة متطلبات المنتج والمواصفات الفنية وتطوير الأسعار وما إلى ذلك.
• اجتماعات التصميم - المناقشات مع العملاء المحتملين أو العملاء أو الموظفين الداخليين حول الأجزاء والعمليات الجديدة أو المحسّنة
• تخطيطات فارغة فارغة - الوقت الذي يقضيه في أنشطة البرمجة ، وتجربة المواد أو تقييمها
• صناعة الأدوات - الوقت الذي يستغرقه تصميم الأدوات وإنشائها وتجربتها لإكمال المشروع
• العملية الهندسية - أي اقتناء لمعدات جديدة ومبادرات لتحسين عملية التصنيع
• إثبات المفهوم - الوقت المستغرق في بناء عينة أو نموذج أولي لأحد العملاء المحتملين أو العملاء
• تشغيل الإنتاج التجريبي - التكاليف المرتبطة بالتشغيل الأول للمنتج وأي تعديلات مطلوبة للتحسين
• اعتماد الجودة - توثيق عملية الموافقة على جزء الإنتاج (PPAP) وتقرير فحص العينة الأولي (ISIR)
• التعبئة والتغليف - تطوير أو تحسين تغليف المنتج وشحنه

أخبار رائعة أخرى للمصنعين من قانون CARES

يعلم الجميع الآن أن قانون CARES يوفر مساعدة اقتصادية سريعة ومباشرة للعمال الأمريكيين والشركات الصغيرة والعائلات ، لكن الكثيرين لا يدركون أنه يتضمن أيضًا أحكامًا ضريبية مهمة مصممة لمنح الشركات مزيدًا من المرونة والقدرة على استخدام الشبكة. الخسائر (نول) كعنصر مهم في إستراتيجيتهم الضريبية.

يسمح قانون CARES بإعادة حسابات NOL من السنوات الضريبية 2018 و 2019 و 2020 إلى السنوات الضريبية الخمس السابقة. يمكن أن يؤدي ترحيل نول إلى استرداد فوري للضرائب المدفوعة في تلك السنوات الخمس السابقة.

يمكن أيضًا ترحيل أي NOLs للفترة 2018-2020 لتقليل الالتزامات الضريبية المستقبلية أو إلغائها. من الواضح أن قانون CARES يخلق بعض الفرص المذهلة لتقليل الضرائب في المستقبل والمطالبة بالنقود التي تشتد الحاجة إليها عن طريق استرداد الضرائب المدفوعة مسبقًا. بالاقتران مع الاعتمادات المحتملة المرتبطة بالائتمان الضريبي للبحث والتطوير ، يجب أن يكون المصنعون متحمسين للسعي بقوة ، بمساعدة متخصصي الضرائب ، لاستراتيجيات لتقليل الضرائب المدفوعة على مدى السنوات الخمس الماضية وكذلك السنوات الثلاث المقبلة.

يستحق الوقت

قد يستغرق إجراء دراسة ائتمان ضريبي للبحث والتطوير بعض الوقت ، ولكن إمكانية الاسترداد كبيرة. على سبيل المثال ، لنفترض أن موظفيك قضوا ما مجموعه 20-40 ساعة في العمل مع شركة ضرائب متخصصة مثل Black Line Group للبحث وجمع جميع الوثائق لإجراء دراسة R&D Tax Credit Study. في حين أن هذا قد يبدو كثيرًا من الوقت ، فماذا لو أدى إلى انخفاض الالتزامات الضريبية بين 200000 و 400000 دولار ، وربما أكثر؟ هذا النوع من الاسترداد سيعادل 10000 دولار أو أكثر في الساعة من الأموال بعد خصم الضرائب.

صدق أو لا تصدق ، توضح دراسات الحالة لمجموعة Black Line Group أن هذا النوع من عائد الاستثمار نموذجي. ضع في اعتبارك ما يمكن أن تفعله مؤسستك بهذا المصدر الجديد للنقد.

ضع في اعتبارك متخصصي الضرائب المتخصصين

عندما يتعلق الأمر بإعداد ضرائب الشركة ، لا يوجد بديل لخبرة CPA ، ولكن قد يكون إشراك شركة متخصصة للمساعدة في ائتمانات ضرائب البحث والتطوير خطوة حكيمة. حتى إذا كانت شركة CPA الخاصة بك لديها مجموعة ممارسة ائتمان ضريبي للبحث والتطوير ، فمن المحتمل أنها تفتقر إلى خبرة التصنيع العملية الحيوية لضمان حصولك على القيمة الكاملة من دراسة الائتمان الضريبي للبحث والتطوير.

إذا كنت تفكر في السعي لتحقيق وفورات ضريبية إضافية ، فاستعن بأخصائي ائتمان ضريبي للبحث والتطوير للعمل مع CPA الخاص بك. لقد ساعدنا بالفعل في ربط بعض عملاء التصنيع لدينا بـ Black Line Group ، وهي شركة متخصصة ساعدت كثيرين آخرين على تحقيق نتائج رائعة. إنهم يعرفون ما الذي يبحثون عنه ، والأسئلة التي يجب طرحها ، ويمكنهم التأكد من عدم ترك أي أموال على الطاولة.

بالطبع ، لا تنسَ الاستمرار في تسويق سلعك وخدماتك وإعلام عملائك وآفاقك أنك ما زلت ملتزمًا بهم وباحتياجاتهم. مثل الآخرين الذين لديهم تخصصات متخصصة ، ينصب تركيزنا على مساعدة الصناعات المعقدة مثل التصنيع للوصول إلى الجماهير وتحسين الأرباح من خلال التسويق الداخلي. تواصل معنا إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تصفح رسائلك وتسويقك خلال هذه الأوقات الصعبة ، وتحقق من دليل التسويق الداخلي أدناه. نحن هنا للمساعدة.