Apakah lembur dikenai pajak lebih banyak? Inilah yang perlu Anda ketahui

Ketika Anda memutuskan ingin bekerja beberapa jam tambahan, beberapa pemikiran mungkin muncul di kepala Anda:

Apakah lembur dikenai pajak lebih banyak?

Dan, pada dasarnya:

Apakah bekerja lembur benar-benar layak pada akhirnya?

Banyak orang percaya bahwa jika mereka bekerja lebih lama dan menghasilkan lebih banyak uang, mereka harus membayar lebih banyak pajak. Meskipun ini tampak seperti rangkaian kejadian yang logis, tidak selalu demikian. Dengan kata lain — itu tidak berarti Anda akan menghasilkan lebih sedikit uang karena pajak yang harus Anda bayar saat bekerja lembur.

Namun, jika Anda tidak ingin terkejut saat melihat bahwa kenaikan gaji Anda tidak setinggi yang Anda harapkan, bertahanlah dan teruslah membaca.

Kami akan menyertakan semua yang perlu Anda ketahui tentang perpajakan lembur — yaitu, kami akan menjawab beberapa pertanyaan tentang hal ini, menggunakan contoh, dan mudah-mudahan, menjernihkan kebingungan.

Dalam postingan blog ini, kami akan membahas topik-topik berikut:

• Gaji reguler vs. upah lembur,
• Apakah lembur dikenakan pajak lebih dari gaji biasa,
• Bagaimana lembur dikenakan pajak,
• Bagaimana cara menghitung pajak lembur,
• Mengapa lembur dikenai pajak lebih banyak (jika memang demikian), dan
• Pertanyaan yang sering diajukan tentang lembur dan perpajakan.

Jadi, mari kita mulai.

Gaji reguler vs. upah lembur

Pertama, kami harus menyoroti bahwa ada dua jenis pembayaran:

• Gaji tetap, dan
• Upah lembur.

Keduanya dikenakan pajak .

Gaji reguler mengacu pada tingkat gaji reguler yang diberikan pemberi kerja kepada karyawan untuk bekerja dalam minggu kerja standar, yaitu untuk bekerja 40 jam seminggu. Gaji rutin tidak termasuk upah lembur, tunjangan apa pun, pembayaran cuti, penggantian biaya bisnis, bonus, atau sejenisnya.

Tingkat pembayaran reguler dihitung dengan cara ini:

Total uang yang terhutang kepada karyawan oleh pemberi kerja (kecuali untuk pengecualian menurut undang -undang ) / total jumlah jam kerja karyawan dalam minggu kerja = tingkat upah reguler untuk minggu kerja

Seperti upah reguler, upah lembur dianggap sebagai jenis penghasilan, jadi kena pajak.

Upah lembur adalah kompensasi yang diperoleh karyawan yang tidak dikecualikan untuk bekerja lebih dari 40 jam per minggu. Sebagaimana diatur oleh Undang-Undang Standar Ketenagakerjaan yang Adil (FLSA), karyawan yang tidak dikecualikan adalah karyawan yang berhak menerima setidaknya upah minimum dan upah lembur dengan tarif satu setengah (1,5) kali tarif gaji reguler mereka .

Apakah pajak lembur lebih dari gaji biasa?

Sederhananya - tidak.

Tapi kita tidak bisa membiarkannya begitu saja, bukan?

Sebagai seorang karyawan, Anda memiliki gaji tetap, dan Anda membayar pajak sesuai dengan penghasilan kena pajak dan kelompok pajak Anda. Braket pajak mengacu pada berbagai pendapatan yang dikenai pajak dengan tarif pajak yang berbeda dan sebagian besar didasarkan pada status pengarsipan Anda.

Dalam keadaan tertentu, kelompok pajak Anda dapat berubah. Misalnya, jika Anda bekerja lembur (selain jam reguler Anda) dan meningkatkan penghasilan kotor Anda dalam periode pembayaran tertentu — Anda dapat dipindahkan ke kelompok pajak marjinal yang lebih tinggi tetapi hanya untuk periode pembayaran tersebut.

Tarif pajak marjinal adalah pajak tambahan yang Anda bayarkan untuk setiap dolar tambahan yang Anda peroleh sebagai bagian dari penghasilan Anda. Tarif pajak marjinal juga merupakan alasan utama mengapa sebagian dari uang hasil jerih payah Anda tampaknya telah lolos begitu saja dalam periode pembayaran itu.

Namun, pajak terutang Anda didasarkan pada penghasilan tahunan Anda . Jadi, jika Anda mendapatkan lebih banyak uang dengan bekerja lembur selama periode pembayaran tertentu, Anda mungkin akan dipindahkan ke kelompok upah yang lebih tinggi, tetapi hanya untuk periode waktu tertentu.

Untuk memberi Anda gambaran yang jelas tentang bagaimana lembur dikenakan pajak secara umum, kami akan menjelaskannya di paragraf berikut.

Bagaimana lembur dikenakan pajak?

Menentukan bagaimana lembur dikenakan pajak tidak jauh berbeda dengan menentukan bagaimana pendapatan reguler dikenakan pajak.

Pertama, Anda harus mengidentifikasi braket pajak Anda. Kurung pajak federal ini dipisahkan berdasarkan tarif pajak marjinal — pajak atas setiap dolar ekstra yang Anda hasilkan, seperti yang kami sebutkan sebelumnya.

Sebagaimana dikonfirmasi oleh IRS, AS memiliki 7 golongan pajak federal — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%.

Braket pajak tempat Anda bergantung pada penghasilan kena pajak dan status pengarsipan Anda:

• Pelapor tunggal,
• Menikah mengajukan secara terpisah,
• Kepala rumah tangga, dan
• Menikah mengajukan bersama.

Untuk informasi lebih lanjut, mari kita lihat lebih dekat tanda kurung pajak untuk setiap status pengarsipan yang disajikan dalam tabel di bawah ini.

Selain kategori yang tercantum di atas, tarif pajak marjinal juga berlaku untuk janda dan duda dalam kasus tertentu. Jika memenuhi syarat, janda atau duda dapat menggunakan pengajuan tarif pajak bersama saat membayar pajak. Lihat persyaratan kualifikasi di sini.

Misalnya, jika Anda seorang wajib pajak tunggal dengan penghasilan $11.000, Anda akan membayar tarif 10 persen dari $11.000 pertama yang Anda peroleh.

Saat bekerja lembur, Anda dapat menaikkan braket pajak — dengan dolar $11.001 Anda, Anda akan pindah ke braket pajak berikutnya dan mulai membayar tarif 12 persen untuk setiap dolar yang Anda hasilkan.

Namun, penghasilan kotor Anda akan dikenai pajak lebih banyak — bukan lembur Anda.

Bagaimana cara menghitung pajak lembur?

Sebagaimana dinyatakan di atas, tarif lembur karyawan tidak boleh kurang dari 1,5 kali tarif gaji reguler mereka. Dengan kata lain, untuk setiap jam tambahan, yaitu, untuk setiap jam lebih dari 40 jam setiap minggu, karyawan berhak atas satu setengah (1,5) kali upah reguler mereka .

Sebagai contoh, katakanlah Anda seorang karyawan dan Anda ingin menghitung upah lembur Anda sehingga Anda dapat menghitung pajak lembur yang harus Anda bayar.

Misalnya, jika Anda seorang karyawan per jam dengan tarif per jam $18, tarif lembur Anda dari gaji per jam akan dihitung dengan cara ini:

Tarif per jam reguler x 1,5 = tarif upah lembur/jam

Persamaannya adalah sebagai berikut:

$18 x 1,5 = $27 upah lembur/jam

Sekarang, katakanlah Anda bekerja 5 jam tambahan minggu itu, upah lembur Anda akan dihitung dengan cara ini:

Tarif lembur $27/jam x 5 jam lembur = $135 total upah lembur untuk minggu itu

Sekarang setelah Anda tahu berapa banyak uang yang Anda peroleh dari bekerja lembur, Anda dapat menentukan kelompok pajak mana yang Anda ikuti.

Misalnya, jika Anda berada di kelompok pajak 22% sebagai satu filer, dan Anda mendapat tambahan $135 saat bekerja lembur, Anda akan menghitung pajak lembur Anda seperti ini:

Uang lembur x tarif pajak penghasilan 22% = pajak lembur yang harus Anda bayar

Persamaannya adalah sebagai berikut:

$135 x 22% (0,22) = $29,7 pajak lembur yang harus Anda bayar

Anda berutang pajak lembur sebesar $29,7 untuk periode waktu tertentu tersebut.

Selain karyawan, menentukan upah lembur dan pajak lembur juga penting bagi pemberi kerja. Saat melakukan pajak, pemberi kerja harus menghitung berapa banyak uang yang harus mereka potong dari gaji karyawannya.

Mengapa lembur dikenai pajak lebih banyak? (Jika itu sebenarnya)

Meskipun lembur tidak dikenakan pajak secara berbeda dari gaji reguler , masalah ini dapat membingungkan — hal ini dapat membuat Anda berpikir apakah bekerja dengan jam tambahan sebenarnya sepadan karena pajak.

Jika Anda menghasilkan lebih banyak uang dan meningkatkan penghasilan kotor Anda — Anda mungkin akan dipindahkan ke kelompok pajak yang lebih tinggi, tentunya.

Lembur selalu dikenakan pajak, tetapi dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan kelompok upah reguler Anda (10% untuk pendapatan terendah dan 37% untuk pendapatan tertinggi) sehingga lembur sebenarnya tidak dikenai pajak lebih banyak .

Hanya penghasilan kotor Anda secara keseluruhan yang akan dikenakan pajak lebih banyak (dan hanya dalam periode pembayaran itu) sehingga bekerja lembur tetap sepadan.

Pertanyaan yang sering diajukan tentang lembur dan perpajakan

Sekarang kita telah mempelajari dasar-dasarnya, mari kita jawab beberapa pertanyaan umum tentang lembur dan perpajakan.

#1 Apakah ada pengecualian dari undang-undang pajak lembur?

Menurut FLSA, karyawan dibebaskan dari (tidak dicakup oleh) undang-undang pajak lembur dalam keadaan berikut:

• Jika mereka dianggap sebagai karyawan administrasi, profesional, eksekutif, atau komputer — karena karyawan ini biasanya mendapatkan upah dua kali lipat dari upah minimum,
• Jika mereka dibayar gaji, bukan tarif per jam (pegawai bergaji), dan
• Jika mereka dianggap "diberi kompensasi tinggi" — menurut Departemen Tenaga Kerja AS, karyawan dianggap "diberi kompensasi tinggi" jika mereka memperoleh total kompensasi tahunan sebesar $107.432 atau lebih, yang mencakup setidaknya $684 per minggu. Juga, mereka harus secara teratur melakukan setidaknya satu tugas yang dikecualikan (pekerjaan kantor atau non-manual).

#2 Apa pro dan kontra dari sistem pajak progresif?

Menurut IRS, “pajak progresif mengambil persentase pendapatan yang lebih besar dari kelompok berpenghasilan tinggi daripada dari kelompok berpenghasilan rendah dan didasarkan pada konsep kemampuan membayar.”

Misalnya, bergantung pada apakah Anda seorang wajib pajak dengan penghasilan lebih rendah atau lebih tinggi, sistem pajak progresif mungkin mengenakan pajak pada Anda dengan tarif lebih rendah atau lebih tinggi. Sistem pajak progresif mencakup kurung pajak yang memisahkan pembayar pajak menurut rentang pendapatan mereka.

Dibandingkan dengan pajak dengan persentase tetap di mana semua pembayar pajak dikenai pajak dengan tarif yang sama terlepas dari penghasilannya, sistem pajak progresif memastikan keadilan bagi semua pembayar pajak.

Namun, seperti sistem perpajakan lainnya, sistem pajak progresif juga memiliki kelebihan dan kekurangan, jadi mari kita lihat.

Pro dari sistem pajak progresif

Ini adalah beberapa sisi baik dari sistem pajak progresif:

• Ini mengurangi beban pajak bagi mereka yang berpenghasilan lebih sedikit dan tidak mampu membayar banyak pajak — orang-orang ini memiliki upah yang lebih rendah dan biasanya standar hidup yang lebih rendah,
• Ini merangsang ekonomi karena orang dengan upah lebih rendah menghabiskan uang mereka sebagian besar untuk barang-barang penting — sistem pajak progresif sebenarnya meningkatkan permintaan ekonomi, dan
• Ini memberi pemerintah lebih banyak pendapatan — sistem pajak progresif memungkinkan pemerintah untuk mengumpulkan lebih banyak uang dari mereka yang berpenghasilan lebih tinggi, yang pada akhirnya menghasilkan lebih banyak uang yang dikumpulkan daripada sistem pajak lainnya.

Kontra dari sistem pajak progresif

Meskipun sistem pajak progresif membawa manfaat tertentu, namun juga memiliki beberapa kelemahan:

• Ini dapat mematahkan semangat mereka yang berada di pihak yang lebih kaya — karena sebagian besar uang diambil dari mereka, ini dapat mengurangi keinginan orang-orang dengan pendapatan lebih tinggi untuk bekerja keras dan bersaing,
• Tampaknya tidak adil bagi orang-orang dari kelas atas dan menengah — mereka akhirnya membayar pajak dalam jumlah yang tidak proporsional. Sistem pajak progresif juga dapat mendorong mereka yang berpenghasilan lebih tinggi untuk menemukan cara untuk membayar pajak lebih rendah, dan
• Ini mendorong pelarian modal dan mengurangi ukuran ekonomi secara keseluruhan — uang mengalir ke luar negeri dengan cepat ketika individu tertentu memutuskan bahwa berinvestasi di luar negeri adalah pilihan keuangan yang lebih baik bagi mereka.

#3 Apa perbedaan antara pembayaran satu setengah kali dan pembayaran ganda?

Saat menghitung total kompensasi untuk seorang karyawan, pemberi kerja juga harus memperhitungkan dua bentuk kerja lembur :

1. Waktu-dan-a-setengah membayar — Mengacu pada jumlah pembayaran tambahan yang majikan harus menyediakan untuk seorang karyawan yang bekerja lembur. Time-and-a-half (1.5) secara harfiah berarti bahwa seorang karyawan dibayar sesuai dengan tarif per jam reguler mereka ditambah 50% (yaitu, setengah) dari gaji/jam reguler mereka. Dan ini berlaku untuk setiap jam yang lembur.
2. Gaji dua kali — Menurut FLSA, pemberi kerja tidak diharuskan untuk membayar gaji dua kali lipat. Gaji ganda umumnya digunakan sebagai cara berterima kasih kepada karyawan karena telah melakukan upaya ekstra, dan itu tergantung pada negara bagian tempat Anda tinggal atau perusahaan tempat Anda bekerja. Misalnya, California memiliki undang-undang lemburnya sendiri yang menyatakan bahwa pemberi kerja harus membayar karyawannya dua kali lipat dari tarif gaji reguler mereka jika mereka bekerja melebihi 12 jam dalam satu hari kerja.

#4 Apa beberapa alasan mengapa orang akhirnya melakukan lembur?

Bekerja lembur dapat memikat banyak orang karena memungkinkan mereka mencapai beberapa tujuan keuangan mereka.

Jika Anda pernah bertanya-tanya apa yang sebenarnya memotivasi orang untuk melakukan upaya ekstra itu — lihatlah beberapa alasan utama mengapa orang bekerja lembur .

Alasan #1: Untuk mendapatkan uang tambahan

Ini mungkin alasan paling jelas mengapa orang bekerja lembur. Dengan bekerja lembur, mereka mendapatkan uang tambahan yang nantinya bisa mereka gunakan untuk liburan, tabungan, atau apapun alasannya.

Alasan #2: Untuk melunasi hutang

Mendapatkan uang lembur adalah bantuan besar bagi orang-orang yang memiliki hutang untuk dilunasi.

Menurut laporan CNBC 2021, rata-rata orang Amerika memiliki utang sekitar $90.000. Oleh karena itu, untuk membantu meringankan sebagian dari utangnya, kebanyakan orang Amerika biasanya memilih untuk bekerja lembur.

Alasan #3: Berinvestasi dalam usaha bisnis

Jika Anda ingin mulai berinvestasi dalam usaha bisnis — tetapi tidak ingin membelanjakan uang dari penghasilan rutin Anda — bekerja lembur dapat membantu Anda mencapai tujuan tersebut.

Alasan #4: Untuk meningkatkan keterampilan dan mencapai peningkatan karier

Meskipun bekerja lembur tidak selalu membantu dalam memajukan karir Anda, itu bisa menjadi alasan yang cukup baik bagi sebagian orang untuk mulai bekerja lembur.

Karyawan dapat menggunakan waktu ini untuk meningkatkan keterampilan mereka dan menunjukkan kepada pemberi kerja potensi penuh mereka.

Kesimpulan: Bekerja lembur (tetapi dalam jumlah sedang) akan terbayar

Jika Anda ingin meningkatkan penghasilan melalui kerja lembur, jangan biarkan kesalahpahaman tentang pembayaran pajak lembur menghambat Anda.

Upah lembur tidak dikenai pajak berbeda dengan gaji biasa — hanya ada kemungkinan bahwa Anda harus membayar lebih banyak pajak pada periode pembayaran tersebut ketika pendapatan kotor Anda meningkat.

Bekerja lembur pasti akan memasukkan dolar ekstra ke dalam saku Anda, apakah Anda didorong ke kelompok pajak yang lebih tinggi atau tidak. Meskipun kerja lembur memiliki manfaat, lebih baik melakukannya dalam jumlah sedang dan tidak terlalu memaksakan diri, mengingat hal itu dapat berdampak buruk bagi kesehatan Anda.

Dan jika Anda tidak yakin apakah bekerja lembur benar-benar bermanfaat mengingat pajak yang harus Anda bayar, kami harap kami mempermudah Anda untuk memahami cara kerja perpajakan lembur dan membuat keputusan akhir.

️ Pernahkah Anda bertanya-tanya bagaimana cara kerja perpajakan lembur? Mungkin Anda telah menemukan metode dan alat yang tepat yang membantu Anda menghitung pajak total penghasilan karyawan atau Anda sendiri. Beri tahu kami di [email protected] agar kami dapat mencoba teknik Anda selanjutnya. Dan, jika Anda menyukai postingan blog ini, bagikan dengan seseorang yang menurut Anda akan tertarik untuk membacanya.