加班税是不是更多了？ 这是你需要知道的

当您决定要加班时，您的脑海中可能会浮现出一些想法：

加班税是不是更多了？

而且，本质上：

到底加班真的值得吗？

许多人认为，如果他们工作的时间更长，赚的钱更多，他们就必须缴纳更多的税。 尽管这看起来像是事件的逻辑顺序，但并非总是如此。 换句话说——这并不一定意味着你最终会因为加班时必须缴纳的税款而赚到更少的钱。

但是，如果您不想在看到薪水的增幅没有您预期的那么高时感到意外，请继续阅读。

我们将包括您需要了解的有关加班税的所有信息——也就是说，我们将回答有关此主题的一些问题，使用示例，并希望消除混淆。

在这篇博文中，我们将讨论以下主题：

• 定期工资与加班工资，
• 加班费是否比正常工资多征税，
• 加班费如何征税，
• 加班税是如何计算的，
• 为什么加班税更多（如果确实如此），以及
• 关于加班和税收的常见问题。

那么，让我们开始吧。

定期工资与加班工资

首先，我们必须强调有两种类型的薪酬：

• 正常工资，和
• 加班费。

两者都要纳税。

定额工资是指用人单位按照标准工作周，即每周工作40小时，向职工支付的定额工资。 定期工资不包括加班费、任何福利、休假付款、业务费用报销、奖金或类似费用。

正常工资率是这样计算的：

雇主欠雇员的总金额（法定排除除外）/雇员在工作周内工作的总小时数 = 该工作周的正常工资率

与正常工资一样，加班费也被视为一种收入，因此需要纳税。

加班费是非豁免员工每周工作超过 40 小时而获得的补偿。 根据《公平劳工标准法》(FLSA) 的规定，非豁免员工是有权至少获得最低工资和加班费的员工，工资率至少是其正常工资率的一倍半 (1.5) 。

加班费比正常工资多征税吗？

简单地说——不。

但我们不能就此打住，不是吗？

作为一名雇员，你有固定的工资，你根据你的应税收入和你的税级纳税。 税级是指以不同税率征税的一系列收入，主要取决于您的申报身份。

在某些情况下，您所属的税级可能会发生变化。 例如，如果您加班（除了您的正常工作时间之外）并在某个支付期间增加了您的总收入——您可能会被转移到更高的边际税率，但仅限于该支付期间。

边际税率是您为收入中每多赚一美元而支付的额外税款。 边际税率也是你的一些血汗钱似乎在那个发薪期从指缝里溜走的主要原因。

但是，您欠的税款是根据您的年收入计算的。 因此，如果您在特定的支付期间通过加班赚取更多的钱，您肯定会被调到更高的工资等级，但仅限于该特定时间段。

为了让您清楚地了解一般如何对加班征税，我们将在下一段中进行解释。

加班费如何征税？

确定如何对加班征税与确定如何对固定收入征税没有什么不同。

首先，您必须确定您的税级。 这些联邦税级是根据边际税率分开的——正如我们之前提到的，对你额外赚取的每一美元征税。

美国国税局确认，美国有7 个联邦税级——10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。

您所属的税级取决于您的应税收入和报税状态：

• 单一申报者，
• 已婚分开报税，
• 户主，以及
• 夫妻共同申报。

欲了解更多信息，让我们仔细看看下表中显示的每种申报状态的税级。

除上述类别外，边际税率在某些情况下也适用于寡妇和鳏夫。 如果符合条件，寡妇或鳏夫在纳税时可以使用已婚联合申报的税率。 请在此处查看资格要求。

例如，如果您是收入为 11,000 美元的单身纳税人，您将在收入的前 11,000 美元中缴纳 10% 的税率。

加班时，你可能会提高一个税级——在你的 11,001 美元上，你将转到下一个税级，并开始为你赚取的每一美元支付 12% 的税率。

但是，您的总收入将被征税更多——而不是您的加班费。

超时税是怎么计算的？

如上所述，员工的加班费率不能低于正常工资率的 1.5 倍。 换句话说，每增加一小时，即每周超过 40 小时的每一小时，员工有权获得正常工资的一倍半 (1.5) 。

举个例子，假设你是一名雇员，你想计算你的加班费，这样你就可以计算你欠的加班税。

例如，如果您是每小时工资为 18 美元的小时工，您的每小时加班费率将按以下方式计算：

正常时薪 x 1.5 = 加班费率/小时

等式如下：

$18 x 1.5 = $27 加班费率/小时

现在，假设您那周多工作了 5 小时，您的加班费将按以下方式计算：

27 美元加班费/小时 x 5 加班小时数 =该周加班费总额 135 美元

现在您知道您加班赚了多少钱，您就可以确定您属于哪个税级。

例如，如果您作为单身申报人处于 22% 的税率范围内，并且您在加班期间额外赚取了 135 美元，您将这样计算您的加班税：

加班费x所得税税率22%=你欠的加班税

等式如下：

$135 x 22% (0.22) = $29.7 您欠的加班税

您在该特定时间段欠29.7 美元的加班税。

除了雇员，确定加班费和加班税对雇主也很重要。 在纳税时，雇主必须计算他们应该从雇员的工资中预扣多少钱。

为什么加班要交更多的税？ （如果真的是）

尽管加班的征税方式与正常工资没有任何不同，但这件事可能会让人感到困惑——它会让你考虑加班是否真的值得因为税收而付出代价。

如果你赚更多的钱并增加你的总收入——你肯定会进入更高的税级。

加班总是要征税的，但它的税率与你的正常工资等级相同（最低收入为 10%，最高收入为 37%），因此加班实际上并没有多征税。

只有您的整体总收入会被征税更多（并且仅在该发薪期），因此加班仍然值得。

关于加班和税收的常见问题

现在我们已经了解了基础知识，让我们来回答一些关于加班和税收的常见问题。

#1 加班税法有任何豁免吗？

根据 FLSA，员工在以下情况下免除（不受）加班税法的约束：

• 如果他们被认为是行政、专业、行政或计算机员工——因为这些员工的工资通常是最低工资的两倍，
• 如果他们获得工资而不是小时工资（受薪雇员），并且
• 如果他们被认为是“高薪”——根据美国劳工部的说法，如果员工的年薪总额达到或超过 107,432 美元，其中包括每周至少 684 美元，则他们被视为“高薪”。 此外，他们必须定期执行至少一项豁免职责（办公室或非体力工作）。

#2 累进税制的优缺点是什么？

根据美国国税局的说法，“累进税从高收入群体中获得的收入比从低收入群体中所占的比例更大，并且是基于支付能力的概念。”

例如，根据您是收入较低还是较高的纳税人，累进税制可能会以较低或较高的税率对您征税。 累进税制包括根据收入范围将纳税人分开的税级。

与所有纳税人无论收入如何都按相同税率征税的统一百分比税相比，累进税制确保了所有纳税人的一定公平。

然而，与任何其他税制一样，累进税制也有其优点和缺点，让我们来看看它们。

累进税制的优点

以下是累进税制的一些优点：

• 它减轻了那些收入较少并且根本无力支付大量税款的人的税收负担——这些人的工资较低，通常生活水平也较低，
• 它刺激了经济，因为工资较低的人主要将钱花在必需品上——累进税制实际上增加了经济需求，并且
• 它为政府提供了更多的收入——累进税制允许政府从收入较高的人那里收取更多的钱，最终导致比任何其他税收制度征收更多的钱。

累进税制的缺点

虽然累进税制带来了一定的好处，但它也有一些缺点：

• 它可以使较富裕的人气馁——因为大部分的钱被从他们身上拿走，这会降低高收入者努力工作和保持竞争力的愿望，
• 这对上层和中产阶级的人来说似乎不公平——他们最终要缴纳不成比例的税款。 累进税制还可以鼓励收入较高的人想方设法少缴税款，并且
• 它鼓励资本外逃并缩小经济的整体规模——当某些人认为投资海外对他们来说是更好的财务选择时，资金会迅速流出该国。

#3 一次半工资和双倍工资有什么区别？

在计算雇员的总薪酬时，雇主还必须考虑两种形式的加班工作：

1. Time-a-half pay — 指雇主必须为加班的雇员提供的额外付款数额。 半小时 (1.5) 的字面意思是，员工根据他们的正常小时费率加上他们正常工资/小时的 50%（即一半）获得报酬。 这适用于加班的每个小时。
2. 双倍工资—— 根据 FLSA，雇主无需支付双倍工资。 双倍工资通常用作感谢员工付出额外努力的一种方式，这取决于您所居住的州或您工作的公司。 例如，加利福尼亚州有自己的加班法，规定如果雇员在工作日工作超过 12 小时，雇主需要支付两倍于正常工资的工资。

#4 人们最终加班的一些原因是什么？

加班对许多人来说很有吸引力，因为这使他们能够实现一些财务目标。

如果您曾经想知道究竟是什么促使人们付出额外的努力——看看人们加班的一些主要原因。

理由一：赚外快

这也许是人们加班的最明显原因。 通过加班，他们获得了额外的钱，以后可以用于度假、储蓄或其他任何原因。

理由二：为了还债

对于有债务要还的人来说，加班收入是一种很大的解脱。

根据 2021 年 CNBC 的一份报告，美国人平均负债约 90,000 美元。 因此，为了帮助减轻部分债务，大多数美国人通常选择加班。

理由三：投资创业

如果你想开始投资一家企业——但又不想从你的固定收入中花钱——加班可能会帮助你实现这样的目标。

理由 4：提高技能并实现职业发展

虽然加班不一定有助于提升你的职业生涯，但对于一些人来说，加班可能是一个足够好的理由开始加班。

员工可以利用这段时间来提高他们的技能并向雇主展示他们的全部潜力。

结论：加班（但要适度）毕竟有回报

如果您想通过加班来增加收入，请不要让关于支付加班税的误解阻碍了您。

加班工资与正常工资的征税方式没有什么不同——只有当你的总收入增加时，你才有可能在那个支付期间支付更多的税。

加班肯定会给你带来额外的收入，无论你是否被推到更高的税级。 尽管加班有其好处，但最好适度加班，不要过度劳累，因为这会对您的健康产生负面影响。

考虑到您需要缴纳的税款，如果您不确定加班是否真的有益，我们希望我们已经让您更容易理解加班税的运作方式并做出最终决定。

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