¿Se gravan más las horas extraordinarias? Esto es lo que necesita saber

Cuando decida que desea trabajar algunas horas adicionales, es posible que se le ocurran algunos pensamientos:

¿Se gravan más las horas extraordinarias?

Y, esencialmente:

¿Realmente vale la pena trabajar horas extras al final?

Muchas personas creen que si trabajan más horas y ganan más dinero, tendrán que pagar más impuestos. Aunque esto parece una secuencia lógica de eventos, no siempre es así. En otras palabras, no significa necesariamente que terminarás ganando menos dinero debido a los impuestos que tendrás que pagar cuando trabajes horas extras.

Sin embargo, si no quiere llevarse una sorpresa desagradable cuando vea que el aumento en su cheque de pago no es tan alto como esperaba, quédese y siga leyendo.

Incluiremos todo lo que necesita saber sobre la tributación de las horas extraordinarias, es decir, responderemos algunas preguntas sobre este tema, usaremos ejemplos y, con suerte, aclararemos la confusión.

En esta publicación de blog, cubriremos los siguientes temas:

• Pago regular versus pago de horas extras,
• Si las horas extraordinarias se gravan más que el pago regular,
• ¿Cómo se gravan las horas extraordinarias?
• ¿Cómo se calcula el impuesto a las horas extras?
• ¿Por qué se gravan más las horas extraordinarias (si es que realmente se grava) y
• Preguntas frecuentes sobre horas extras e impuestos.

Vamos a empezar.

Pago regular versus pago de horas extras

En primer lugar, tenemos que destacar que existen dos tipos de remuneración:

• Pago regular, y
• Pago por tiempo extra.

Ambos están sujetos a impuestos .

El pago regular se refiere a la tasa de pago regular que el empleador compensa a los empleados por trabajar una semana laboral estándar, es decir, por trabajar 40 horas a la semana. El pago regular no incluye el pago de horas extras, ningún beneficio, pagos por vacaciones, reembolso de gastos comerciales, bonos o similares.

La tarifa regular de pago se calcula de esta manera:

El dinero total que el empleador le debe al empleado (a excepción de las exclusiones legales ) / la cantidad total de horas que el empleado trabajó en la semana laboral = la tasa de pago regular para la semana laboral

Al igual que el pago regular, el pago de horas extras se considera un tipo de ingreso, por lo que está sujeto a impuestos.

El pago de horas extras es una compensación que recibe un empleado no exento por trabajar más de 40 horas por semana. Según lo regulado por la Ley de Normas Razonables de Trabajo (FLSA), un empleado no exento es un empleado que tiene derecho a recibir al menos el salario mínimo y el pago de horas extra a razón de una vez y media (1,5) su tarifa de pago regular .

¿Se gravan más las horas extraordinarias que el pago regular?

En pocas palabras, no.

Pero no podemos dejarlo así, ¿verdad?

Como empleado, tiene su salario regular y paga sus impuestos de acuerdo con su ingreso imponible y su categoría impositiva. Un tramo impositivo se refiere a un rango de ingresos que se gravan a diferentes tasas impositivas y que se basan en gran medida en su estado civil.

En determinadas circunstancias, el tramo impositivo al que pertenece puede cambiar. Por ejemplo, si trabaja horas extras (además de sus horas regulares) y aumenta su ingreso bruto en un determinado período de pago, es posible que lo trasladen a una categoría impositiva marginal más alta, pero solo para ese período de pago.

La tasa impositiva marginal es el impuesto adicional que paga por cada dólar adicional que gana como parte de sus ingresos. La tasa impositiva marginal también es la razón principal por la que parte del dinero que tanto le costó ganar parece haberse escapado de sus dedos en ese período de pago.

Sin embargo, los impuestos que debe se basan en sus ganancias anuales . Por lo tanto, si gana más dinero trabajando horas extras durante un determinado período de pago, es posible que lo trasladen a un nivel salarial más alto, sin duda, pero solo durante ese período de tiempo específico.

Para darle una idea clara de cómo se gravan las horas extras en general, lo explicaremos en el siguiente párrafo.

¿Cómo se gravan las horas extraordinarias?

Determinar cómo se gravan las horas extraordinarias no es tan diferente de determinar cómo se gravan los ingresos regulares.

En primer lugar, debe identificar su categoría impositiva. Estos tramos de impuestos federales están separados en función de las tasas impositivas marginales: impuestos sobre cada dólar adicional que gana, como mencionamos anteriormente.

Según lo confirmado por el IRS, EE. UU. tiene 7 tramos de impuestos federales : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %.

La categoría impositiva a la que pertenece depende de su ingreso imponible y estado civil:

• contribuyentes individuales,
• Casado declarando por separado,
• cabeza de familia, y
• Casado que presenta declaración conjunta.

Para obtener más información, echemos un vistazo más de cerca a los tramos impositivos para cada estado civil presentado en las tablas a continuación.

Además de las categorías enumeradas anteriormente, las tasas impositivas marginales también se aplican a las viudas y viudos en ciertos casos. Si reúne los requisitos, una viuda o viudo puede usar las tasas impositivas de presentación conjunta de casados ​​al pagar impuestos. Consulte los requisitos de calificación aquí.

Por ejemplo, si es un contribuyente soltero con un ingreso de $11,000, pagará una tasa del 10 por ciento sobre los primeros $11,000 que gane.

Cuando trabaja horas extras, puede subir de categoría impositiva: en su primer dólar de $11,000, pasará a la siguiente categoría impositiva y comenzará a pagar una tasa del 12 por ciento por cada dólar que gane.

Sin embargo, se gravarán más sus ingresos brutos, no sus horas extra.

¿Cómo se calcula el impuesto a las horas extras?

Como se indicó anteriormente, la tasa de horas extra de un empleado no puede ser inferior a 1,5 veces su tasa de pago regular. Es decir, por cada hora adicional, es decir, por cada hora superior a las 40 horas semanales, los trabajadores tienen derecho a una hora y media (1,5) de su salario habitual .

Para dar un ejemplo, supongamos que es un empleado y desea calcular su pago de horas extra para poder calcular los impuestos de horas extra que debe.

Por ejemplo, si es un empleado por hora con una tarifa por hora de $18, su tarifa de pago por hora extra se calcularía de esta manera:

Tarifa regular por hora x 1.5 = tarifa de pago por hora extra

La ecuación queda de la siguiente manera:

$18 x 1.5 = $27 tarifa de pago por hora extra

Ahora, supongamos que trabajó 5 horas adicionales esa semana, su pago de horas extras se calcularía de esta manera:

$27 tarifa de horas extras/hora x 5 horas extras = $135 pago total de horas extras para esa semana

Ahora que sabe cuánto dinero ganó trabajando horas extras, puede determinar en qué categoría impositiva se encuentra.

Por ejemplo, si está en la categoría impositiva del 22 % como declarante soltero y ganó $135 adicionales mientras trabajaba horas extras, calcularía su impuesto sobre las horas extras de la siguiente manera:

Pago de horas extras x la tasa del impuesto sobre la renta del 22 % = impuesto sobre las horas extras que debe

La ecuación queda de la siguiente manera:

$135 x 22 % (0,22) = $29,7 de impuestos por horas extra que debe

Debe $29.7 de impuestos por horas extras para ese período de tiempo específico.

Aparte de los empleados, determinar el pago de horas extras y el impuesto sobre las horas extras también es importante para los empleadores. Al hacer los impuestos, los empleadores tienen que calcular cuánto dinero deben retener del cheque de pago de sus empleados.

¿Por qué se gravan más las horas extraordinarias? (Si en realidad lo es)

Aunque las horas extra no se gravan de manera diferente al pago regular , este asunto puede ser confuso: puede hacerle pensar si realmente vale la pena trabajar horas adicionales debido a los impuestos.

Si gana más dinero y aumenta sus ingresos brutos, seguramente pasará a una categoría impositiva más alta.

Las horas extras siempre están sujetas a impuestos, pero se gravan a la misma tasa que su salario regular (10 % para los ingresos más bajos y 37 % para los ingresos más altos), por lo tanto, las horas extras en realidad no se gravan más .

Solo su ingreso bruto en su conjunto pagará más impuestos (y solo en ese período de pago), por lo que trabajar horas extras aún vale la pena.

Preguntas frecuentes sobre horas extras e impuestos

Ahora que hemos aprendido los conceptos básicos, respondamos algunas preguntas frecuentes sobre las horas extra y los impuestos.

#1 ¿Existen exenciones de la ley de impuestos sobre horas extras?

De acuerdo con la FLSA, los empleados están exentos (no cubiertos por) la ley de impuestos sobre horas extras en las siguientes circunstancias:

• Si son considerados empleados administrativos, profesionales, ejecutivos o informáticos, ya que estos empleados suelen ganar el doble del salario mínimo,
• Si se les paga un salario en lugar de una tarifa por hora (empleados asalariados), y
• Si se consideran “altamente remunerados”, según el Departamento de Trabajo de EE. UU., los empleados se consideran “altamente remunerados” si ganan una compensación anual total de $107,432 o más, que incluye al menos $684 por semana. Además, tienen que realizar regularmente al menos una de las funciones exentas (trabajo de oficina o no manual).

#2 ¿Cuáles son los pros y los contras del sistema de impuestos progresivos?

Según el IRS, “un impuesto progresivo toma un mayor porcentaje de los ingresos de los grupos de altos ingresos que de los grupos de bajos ingresos y se basa en el concepto de capacidad de pago”.

Por ejemplo, dependiendo de si es un contribuyente con ingresos más bajos o más altos, un sistema de impuestos progresivos puede gravarlo con tasas más bajas o más altas. Un sistema tributario progresivo incluye tramos impositivos que separan a los contribuyentes según sus rangos de ingresos.

En comparación con un impuesto de porcentaje único en el que todos los contribuyentes pagan impuestos a la misma tasa independientemente de sus ingresos, un sistema fiscal progresivo garantiza cierta equidad para todos los contribuyentes.

Sin embargo, como cualquier otro sistema tributario, el sistema tributario progresivo también tiene sus ventajas y desventajas, así que veámoslas.

Ventajas del sistema fiscal progresivo

Estos son algunos de los aspectos positivos del sistema fiscal progresivo:

• Reduce la carga fiscal de quienes ganan menos dinero y simplemente no pueden pagar muchos impuestos: estas personas tienen salarios más bajos y, por lo general, un nivel de vida más bajo.
• Estimula la economía porque las personas con salarios más bajos gastan su dinero principalmente en artículos esenciales: el sistema fiscal progresivo en realidad aumenta la demanda económica y
• Proporciona a los gobiernos más ingresos : el sistema de impuestos progresivos permite a los gobiernos recaudar más dinero de aquellos con mayores ingresos, lo que finalmente da como resultado que se recaude más dinero que con cualquier otro sistema de impuestos.

Contras del sistema fiscal progresivo

Aunque el sistema de impuestos progresivos trae ciertos beneficios, también tiene algunos inconvenientes:

• Puede desalentar a los más ricos: dado que se les está quitando una mayor parte del dinero, esto puede reducir el deseo de las personas con ingresos más altos de trabajar duro y ser competitivos.
• Puede parecer injusto para las personas de las clases media y alta: terminan pagando una cantidad desproporcionada de impuestos. El sistema de impuestos progresivos también puede alentar a las personas con mayores ingresos a encontrar formas de pagar menos de lo debido, y
• Fomenta la fuga de capitales y reduce el tamaño general de la economía: el dinero sale del país rápidamente cuando ciertas personas deciden que invertir en el extranjero es una mejor opción financiera para ellos.

#3 ¿Cuál es la diferencia entre pago de tiempo y medio y pago de tiempo doble?

Al calcular la compensación total de un empleado, un empleador también debe tener en cuenta dos formas de horas extra :

1. Pago de tiempo y medio : se refiere a la cantidad de pago adicional que un empleador debe proporcionar a un empleado que trabajó horas extras. Tiempo y medio (1,5) significa literalmente que a un empleado se le paga de acuerdo con su tarifa regular por hora más el 50 % (es decir, la mitad) de su pago regular por hora. Y esto se aplica a cada hora que es tiempo extra.
2. Pago doble - Según la FLSA, los empleadores no están obligados a cubrir el pago de doble jornada. El pago de doble tiempo generalmente se usa como una forma de agradecer a los empleados por hacer un esfuerzo adicional, y depende del estado en el que vive o de la empresa para la que trabaja. Por ejemplo, California tiene su propia ley de horas extras que establece que los empleadores deben pagar a sus empleados el doble de sus tarifas de pago regulares si trabajan más de 12 horas en un día laboral.

#4 ¿Cuáles son algunas de las razones por las que las personas terminan haciendo horas extra?

Trabajar horas extras puede ser atractivo para muchas personas porque les permite alcanzar algunas de sus metas financieras.

Si alguna vez se ha preguntado qué es lo que realmente motiva a las personas a hacer ese esfuerzo adicional, eche un vistazo a algunas de las principales razones por las que las personas trabajan horas extra .

Razón #1: Para ganar dinero extra

Esta es quizás la razón más obvia por la que las personas trabajan horas adicionales. Al trabajar horas extras, obtienen el dinero extra que luego pueden usar para vacaciones, ahorros o el motivo que sea.

Razón #2: Para pagar deudas

Ganar horas extras es un gran alivio para las personas que tienen deudas que pagar.

Según un informe de CNBC de 2021, el estadounidense promedio tiene una deuda de alrededor de $ 90,000. Por lo tanto, para ayudar a aliviar algunas de sus deudas, la mayoría de los estadounidenses suele optar por trabajar horas extras.

Razón #3: Para invertir en una empresa comercial

Si desea comenzar a invertir en una empresa comercial, pero no quiere gastar dinero de sus ganancias regulares, trabajar horas extra puede ayudarlo a lograr ese objetivo.

Razón #4: Para mejorar las habilidades y lograr un avance profesional

Aunque trabajar horas extras no necesariamente ayuda a avanzar en su carrera, puede ser una buena razón para que algunas personas comiencen a trabajar horas adicionales.

Los empleados pueden usar este tiempo para mejorar sus habilidades y mostrarle a su empleador todo su potencial.

Conclusión: Trabajar horas extras (pero con moderación) vale la pena después de todo

Si desea aumentar sus ganancias trabajando horas extras, no permita que los conceptos erróneos sobre el pago de impuestos sobre las horas extras lo detengan.

El pago de horas extras no se grava de manera diferente al pago regular; solo existe la posibilidad de que tenga que pagar más impuestos en ese período de pago cuando aumente su ingreso bruto.

Trabajar horas extras seguramente pondrá dólares extra en su bolsillo, ya sea que lo empujen a una categoría impositiva más alta o no. Aunque trabajar horas extras tiene sus beneficios, es mejor hacerlo con moderación y no trabajar demasiado, ya que puede tener un impacto negativo en la salud.

Y si no estaba seguro de si trabajar horas adicionales es realmente beneficioso teniendo en cuenta los impuestos que debe pagar, esperamos que le hayamos facilitado la comprensión de cómo funcionan los impuestos sobre las horas extra y que pueda tomar una decisión final.

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