Orele suplimentare sunt impozitate mai mult? Iată ce trebuie să știți

Când decideți că doriți să lucrați câteva ore suplimentare, vă pot apărea câteva gânduri:

Orele suplimentare sunt impozitate mai mult?

Și, în esență:

Chiar merită până la urmă munca suplimentară?

Mulți oameni cred că dacă lucrează mai multe ore și câștigă mai mulți bani, vor trebui să plătească mai multe taxe. Deși aceasta pare a fi o succesiune logică a evenimentelor, nu este întotdeauna așa. Cu alte cuvinte, nu înseamnă neapărat că vei ajunge să câștigi mai puțini bani din cauza impozitelor pe care va trebui să le plătești atunci când lucrezi ore suplimentare.

Totuși, dacă nu vrei să fii surprins neplăcut când vezi că creșterea salariului tău nu este atât de mare pe cât te așteptai, rămâi și continuă să citești.

Vom include tot ce trebuie să știți despre impozitarea orelor suplimentare - adică vom răspunde la câteva întrebări pe acest subiect, vom folosi exemple și, sperăm, vom clarifica confuzia.

În această postare pe blog, vom acoperi următoarele subiecte:

• Salariul obișnuit față de plata orelor suplimentare,
• Indiferent dacă orele suplimentare sunt impozitate mai mult decât plata obișnuită,
• Cum se impozitează orele suplimentare,
• Cum se calculează impozitul pentru orele suplimentare,
• De ce orele suplimentare sunt impozitate mai mult (dacă este de fapt) și
• Întrebări frecvente despre orele suplimentare și impozitare.

Deci, să începem.

Salariul obișnuit vs. plata orelor suplimentare

În primul rând, trebuie să subliniem că există două tipuri de plată:

• Salariul obișnuit și
• Plata orelor suplimentare.

Ambele sunt supuse impozitelor .

Salariul obișnuit se referă la rata obișnuită de salariu pe care angajatorul o compensează angajaților pentru că lucrează o săptămână de lucru standard, adică pentru munca de 40 de ore pe săptămână. Salariul obișnuit nu include plata orelor suplimentare, orice beneficii, plăți pentru concediu, rambursarea cheltuielilor de afaceri, bonusuri sau similare.

Rata normală de plată se calculează astfel:

Suma totală de bani datorate angajatului de către angajator (cu excepția excluderilor statutare ) / numărul total de ore pe care angajatul a lucrat în săptămâna de lucru = rata normală de plată pentru săptămâna de lucru

La fel ca plata obișnuită, plata orelor suplimentare este considerată un tip de venit, deci este impozabilă.

Plata pentru orele suplimentare este o compensație pe care o primește un angajat care nu este scutit pentru că lucrează mai mult de 40 de ore pe săptămână. Așa cum este reglementat de Legea privind standardele echitabile de muncă (FLSA), un angajat care nu este scutit este un angajat care are dreptul să primească cel puțin salariul minim și plata orelor suplimentare la o rată de o dată și jumătate (1,5) ori mai mare decât rata normală de salariu .

Orele suplimentare sunt impozitate mai mult decât plata obișnuită?

Pur și simplu, nu.

Dar nu putem lăsa doar așa, nu-i așa?

În calitate de angajat, aveți salariul dvs. obișnuit și vă plătiți impozitele în funcție de venitul impozabil și categoria dvs. de impozitare. O categorie de impozitare se referă la o serie de venituri care sunt impozitate la rate de impozitare diferite și care se bazează în mare parte pe statutul dvs. de declarare.

În anumite circumstanțe, categoria de impozitare din care faceți parte se poate modifica. De exemplu, dacă lucrați ore suplimentare (în plus față de orele obișnuite) și vă creșteți venitul brut într-o anumită perioadă de plată - puteți fi mutat într-o categorie de impozitare marginală mai mare, dar numai pentru acea perioadă de plată.

Rata de impozitare marginală este impozitul suplimentar pe care îl plătiți pentru fiecare dolar în plus pe care îl câștigați ca parte a venitului dvs. Rata de impozitare marginală este, de asemenea, principalul motiv pentru care o parte din banii tăi câștigați cu greu par să ți-au scăpat printre degete în acea perioadă de plată.

Cu toate acestea, impozitele pe care le datorați se bazează pe câștigurile dvs. anuale . Deci, dacă câștigați mai mulți bani lucrând ore suplimentare într-o anumită perioadă de plată, este posibil să fiți mutat într-o categorie de salariu mai mare, cu siguranță, dar numai pentru acea anumită perioadă de timp.

Pentru a vă oferi o imagine clară a modului în care orele suplimentare sunt impozitate în general, o vom explica în următorul paragraf.

Cum se impozitează orele suplimentare?

Determinarea modului în care sunt impozitate orele suplimentare nu este atât de diferită de stabilirea modului în care este impozitat venitul obișnuit.

În primul rând, trebuie să vă identificați categoria de impozitare. Aceste categorii de impozite federale sunt separate în funcție de ratele de impozitare marginale - impozit pe fiecare dolar în plus câștigat, așa cum am menționat mai devreme.

După cum a confirmat IRS, SUA au 7 categorii de impozite federale - 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% și 37%.

Categoria de impozitare din care faceți parte depinde de venitul dvs. impozabil și de statutul de înregistrare:

• Filere unice,
• Căsătorit depunând separat,
• Cap de gospodărie, și
• Căsătorit depunând în comun.

Pentru mai multe informații, să aruncăm o privire mai atentă la parantezele de impozitare pentru fiecare statut de înregistrare prezentate în tabelele de mai jos.

În afară de categoriile enumerate mai sus, cotele marginale de impozitare se aplică și văduvelor și văduvelor în anumite cazuri. Dacă este calificat, o văduvă sau un văduv poate folosi cotele de impozitare depuse în comun pentru căsătoria la plata impozitelor. Vezi aici cerințele de calificare.

De exemplu, dacă sunteți un singur contribuabil cu un venit de 11.000 USD, veți plăti o rată de 10% pentru primii 11.000 USD pe care îl câștigați.

Atunci când lucrați peste orele suplimentare, puteți trece într-o categorie de impozitare în sus - pe primul dolar dvs. de 11.001 USD, veți trece la următoarea categorie de impozitare și veți începe să plătiți o rată de 12% pentru fiecare dolar câștigat.

Cu toate acestea, venitul dumneavoastră brut va fi impozitat mai mult – nu orele suplimentare.

Cum se calculează impozitul pentru orele suplimentare?

După cum s-a menționat mai sus, rata orelor suplimentare a unui angajat nu poate fi mai mică de 1,5 ori rata salarială obișnuită. Cu alte cuvinte, pentru fiecare oră suplimentară, adică pentru fiecare oră de peste 40 de ore săptămânal, angajații au dreptul la un timp și jumătate (1,5) salariul lor normal .

Pentru a da un exemplu, să presupunem că sunteți angajat și doriți să vă calculați plata orelor suplimentare, astfel încât să puteți calcula taxele pentru orele suplimentare pe care le datorați.

De exemplu, dacă sunteți un angajat orar cu o rată orară de 18 USD, plata orelor suplimentare pe oră ar fi calculată astfel:

Tarif orar normal x 1,5 = rata orelor suplimentare de plată/oră

Ecuația merge după cum urmează:

18 USD x 1,5 = 27 USD pentru orele suplimentare

Acum, să presupunem că ați lucrat 5 ore suplimentare în acea săptămână, plata pentru orele suplimentare va fi calculată astfel:

Rata orelor suplimentare de 27 USD/oră x 5 ore suplimentare = 135 USD plata orelor suplimentare pentru acea săptămână

Acum că știți câți bani ați câștigat din munca suplimentară, puteți determina în ce categorie de impozit vă încadrați.

De exemplu, dacă vă aflați în categoria de impozitare de 22% ca depunător unic și ați câștigat 135 USD în plus în timp ce lucrați ore suplimentare, veți calcula impozitul pentru orele suplimentare astfel:

Plata pentru orele suplimentare x rata impozitului pe venit de 22% = impozitul pentru orele suplimentare pe care îl datorați

Ecuația merge după cum urmează:

135 USD x 22% (0,22) = 29,7 USD din impozitul pe care îl datorați pentru orele suplimentare

Datoriți 29,7 USD din impozitul pentru orele suplimentare pentru perioada respectivă.

În afară de angajați, stabilirea plății pentru orele suplimentare și a impozitului pentru orele suplimentare este importantă și pentru angajatori. Atunci când fac impozite, angajatorii trebuie să calculeze câți bani ar trebui să rețină din salariul angajatului lor.

De ce orele suplimentare sunt impozitate mai mult? (Dacă este de fapt)

Deși orele suplimentare nu sunt impozitate altfel decât plata obișnuită , această chestiune poate fi confuză - vă poate face să vă gândiți dacă orele suplimentare de lucru merită cu adevărat din cauza impozitelor.

Dacă câștigați mai mulți bani și creșteți venitul brut - cu siguranță puteți fi mutat într-o categorie de impozitare mai mare.

Orele suplimentare sunt întotdeauna impozitate, dar sunt impozitate la aceeași cotă ca salariul obișnuit (10% pentru cel mai mic venit și 37% pentru cel mai mare venit), prin urmare, orele suplimentare nu sunt de fapt impozitate mai mult .

Doar venitul dvs. brut în ansamblu va fi impozitat mai mult (și numai în acea perioadă de plată), astfel încât orele suplimentare merită în continuare.

Întrebări frecvente despre orele suplimentare și impozitare

Acum că am învățat elementele de bază, să răspundem la câteva întrebări frecvente despre orele suplimentare și impozitare.

#1 Există scutiri de la legea impozitului pentru orele suplimentare?

Potrivit FLSA, angajații sunt scutiți de (nu sunt acoperiți de) legea privind impozitarea orelor suplimentare în următoarele circumstanțe:

• Dacă sunt considerați angajați administrativi, profesioniști, executivi sau de calculator - deoarece acești angajați câștigă de obicei de două ori salariul minim,
• Dacă sunt plătiți cu un salariu în loc de o rată orară (angajați salariați) și
• Dacă sunt considerați „foarte compensați” – conform Departamentului Muncii din SUA, angajații sunt considerați „foarte compensați” dacă câștigă o compensație anuală totală de 107.432 USD sau mai mult, care include cel puțin 684 USD pe săptămână. De asemenea, ei trebuie să îndeplinească în mod regulat cel puțin una dintre sarcinile scutite (muncă de birou sau non-manuală).

#2 Care sunt avantajele și dezavantajele sistemului fiscal progresiv?

Potrivit IRS, „un impozit progresiv preia un procent mai mare din veniturile grupurilor cu venituri mari decât din grupurile cu venituri mici și se bazează pe conceptul de capacitate de plată”.

De exemplu, în funcție de dacă sunteți un contribuabil cu un venit mai mic sau mai mare, un sistem de impozitare progresivă vă poate impozita la cote mai mici sau mai mari. Un sistem de impozitare progresivă include trepte de impozitare care separă contribuabilii în funcție de intervalele lor de venit.

În comparație cu un impozit procentual unic în care toți contribuabilii sunt impozitați la aceeași cotă, indiferent de venit, un sistem de impozitare progresivă asigură o anumită corectitudine pentru toți contribuabilii.

Cu toate acestea, ca orice alt sistem fiscal, sistemul de impozitare progresivă are și avantajele și dezavantajele sale, așa că să le vedem.

Avantajele sistemului fiscal progresiv

Acestea sunt câteva dintre părțile bune ale sistemului fiscal progresiv:

• Reduce povara fiscală asupra celor care câștigă mai puțini bani și pur și simplu nu își permit să plătească multe taxe - acești oameni au salarii mai mici și, de obicei, un nivel de trai mai scăzut,
• Stimulează economia deoarece oamenii cu salarii mai mici cheltuiesc banii în principal pe articole esențiale - sistemul de impozitare progresivă crește de fapt cererea economică și
• Oferă guvernelor mai multe venituri - sistemul de impozitare progresivă permite guvernelor să colecteze mai mulți bani de la cei cu venituri mai mari, ceea ce duce în cele din urmă la colectarea mai multor bani decât cu orice alt sistem fiscal.

Contra sistemului fiscal progresiv

Deși sistemul de impozitare progresivă aduce anumite beneficii, are și câteva dezavantaje:

• Îi poate descuraja pe cei mai bogați - deoarece o parte mai mare din bani le este luată, acest lucru poate reduce dorința persoanelor cu venituri mai mari de a munci din greu și de a fi competitive,
• Poate părea nedrept pentru oamenii din clasele superioare și mijlocii - ajung să plătească o sumă disproporționată de taxe. De asemenea, sistemul de impozitare progresivă îi poate încuraja pe cei cu venituri mai mari să găsească modalități de a-și plăti impozitele și
• Încurajează fuga de capital și reduce dimensiunea generală a economiei - banii ies rapid din țară, deoarece anumite persoane decid că investiția în străinătate este o opțiune financiară mai bună pentru ei.

#3 Care este diferența dintre plata cu timp și jumătate și plata cu timp dublu?

Atunci când calculează compensația totală pentru un angajat, un angajator trebuie să ia în considerare și două forme de muncă suplimentară :

1. Salariul de timp și jumătate — Se referă la suma plății suplimentare pe care angajatorul trebuie să o acorde unui angajat care a lucrat ore suplimentare. Timp și jumătate (1,5) înseamnă literal că un angajat este plătit conform tarifului orar obișnuit plus 50% (adică jumătate) din salariul/ora obișnuit. Și acest lucru este valabil pentru fiecare oră care este ore suplimentare.
2. Salariul dublu - Potrivit FLSA, angajatorii nu sunt obligați să acopere salariul dublu. Salariul cu timp dublu este, în general, folosit ca o modalitate de a mulțumi angajaților pentru efortul depus și depinde de statul în care locuiți sau de compania pentru care lucrați. De exemplu, California are propria lege a orelor suplimentare care prevede că angajatorii trebuie să-și plătească angajații de două ori mai multe ratele lor normale de salariu dacă lucrează peste 12 ore într-o zi de lucru.

#4 Care sunt unele dintre motivele pentru care oamenii ajung să facă ore suplimentare?

Orele suplimentare de lucru pot fi atrăgătoare pentru mulți oameni, deoarece le permite să-și atingă unele dintre obiectivele financiare.

Dacă v-ați întrebat vreodată ce îi motivează de fapt pe oameni să depună acest efort suplimentar, aruncați o privire la câteva dintre principalele motive pentru care oamenii lucrează ore suplimentare .

Motivul #1: Pentru a câștiga bani în plus

Acesta este poate cel mai evident motiv pentru care oamenii lucrează ore suplimentare. Lucrând ore suplimentare, ei primesc banii suplimentari pe care îi pot folosi ulterior pentru vacanțe, economii sau oricare ar fi motivul.

Motivul #2: Pentru a plăti datorii

Câștigul de ore suplimentare este o mare ușurare pentru persoanele care au datorii de plătit.

Potrivit unui raport CNBC din 2021, americanul mediu are datorii de aproximativ 90.000 de dolari. Prin urmare, pentru a ajuta la atenuarea unora dintre datorii, majoritatea americanilor aleg de obicei să lucreze peste orele suplimentare.

Motivul #3: Pentru a investi într-o afacere

Dacă doriți să începeți să investiți într-o afacere - dar nu doriți să cheltuiți bani din câștigurile dvs. obișnuite - munca suplimentară vă poate ajuta să atingeți un astfel de obiectiv.

Motivul #4: Pentru a îmbunătăți abilitățile și a obține avansarea în carieră

Deși munca suplimentară nu ajută neapărat la avansarea în carieră, poate fi un motiv suficient de bun pentru ca unii oameni să înceapă să lucreze ore suplimentare.

Angajații pot folosi acest timp pentru a-și îmbunătăți abilitățile și pentru a-și arăta angajatorului întregul potențial.

Concluzie: Munca orelor suplimentare (dar cu moderație) dă roade până la urmă

Dacă doriți să vă creșteți câștigurile prin munca suplimentară, nu lăsați să vă rețină concepțiile greșite despre plata taxelor pentru orele suplimentare.

Plata pentru orele suplimentare nu este impozitată diferit de plata obișnuită - există doar posibilitatea ca va trebui să plătiți mai multe impozite în acea perioadă de plată când venitul dvs. brut crește.

Orele suplimentare de lucru vă vor pune cu siguranță dolari în plus în buzunar, indiferent dacă veți fi împins într-o categorie de impozitare mai mare sau nu. Deși munca suplimentară are beneficiile ei, este mai bine să o faci cu moderație și să nu te suprasoliciți, având în vedere că poate avea un impact negativ asupra sănătății tale.

Și dacă nu erați sigur dacă orele suplimentare de lucru sunt de fapt benefice având în vedere taxele pe care trebuie să le plătiți, sperăm că v-am făcut mai ușor să înțelegeți cum funcționează impozitarea orelor suplimentare și să luați o decizie finală.

️ Te-ai întrebat vreodată cum funcționează impozitarea orelor suplimentare? Poate ați găsit deja metoda și instrumentul potrivit care v-au ajutat să calculați impozitul pe venit total al angajaților sau al propriilor dvs. Anunțați-ne la [email protected], astfel încât să vă putem încerca tehnica în continuare. Și, dacă ți-a plăcut această postare pe blog, distribuie-o cu cineva despre care crezi că ar fi interesat să o citească.