초과 근무에 세금이 더 붙나요? 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.

몇 시간 더 일하기로 결정하면 다음과 같은 몇 가지 생각이 떠오를 수 있습니다.

초과 근무에 세금이 더 붙나요?

그리고 본질적으로:

결국 초과 근무가 실제로 가치가 있습니까?

많은 사람들은 더 많은 시간을 일하고 더 많은 돈을 벌면 더 많은 세금을 내야 한다고 생각합니다. 이것이 사건의 논리적 순서처럼 보이지만 항상 그런 것은 아닙니다. 즉, 초과 근무를 할 때 지불해야 하는 세금 때문에 돈을 덜 벌게 된다는 의미는 아닙니다.

그러나 급여 인상이 예상만큼 높지 않은 것을 보고 불쾌하게 놀라고 싶지 않다면 계속 읽으십시오.

우리는 초과 근무 과세에 대해 알아야 할 모든 것을 포함할 것입니다. 즉, 이 주제에 대한 몇 가지 질문에 답하고 예제를 사용하여 혼란을 해소할 것입니다.

이 블로그 게시물에서는 다음 주제를 다룹니다.

• 정기 수당 대 초과 근무 수당,
• 초과 근무가 정규 급여보다 더 많은 과세 여부,
• 초과 근무에 대한 세금은 어떻게 부과됩니까?
• 초과 근무 세금은 어떻게 계산됩니까?
• 초과 근무에 더 많은 세금이 부과되는 이유(실제로 있다면)와
• 초과 근무 및 과세에 대해 자주 묻는 질문.

자, 시작하겠습니다.

정기 수당 vs. 초과 수당

먼저 두 가지 유형의 급여가 있음을 강조해야 합니다.

• 정기급여와
• 초과 근무 수당.

둘 다 세금이 부과 됩니다.

통상임금 이란 주당 40시간을 일한 표준근로에 대하여 사업주가 근로자에게 지급하는 통상임금을 말합니다. 정기 수당에는 초과 근무 수당, 혜택, 휴가 수당, 업무 경비 상환, 보너스 등이 포함되지 않습니다.

정규 급여율은 다음과 같이 계산됩니다.

고용주가 직원에게 갚아야 할 총 금액( 법정 예외 제외 ) / 직원이 근무 주에 근무한 총 시간 = 근무 주에 대한 정규 임금률

초과 근무 수당 은 정규 수당과 마찬가지로 소득의 한 유형으로 간주되어 과세 대상입니다.

초과 근무 수당은 비면제 직원이 주당 40시간 이상 근무한 경우 받는 보상입니다. 공정근로기준법(FLSA)의 규정에 따라 비면제 직원은 최소 임금과 정규 급여의 1.5배 비율로 초과 근무 수당을 받을 자격이 있는 직원입니다.

초과 근무에 대한 세금이 정규 급여보다 더 과세됩니까?

간단히 말해 — 아니요.

하지만 그냥 놔둘 수는 없겠죠?

직원으로서 귀하는 정규 급여를 받고 과세 소득 및 과세 등급에 따라 세금을 납부합니다. 과세 등급은 서로 다른 세율로 과세되고 귀하의 신고 상태에 따라 크게 달라지는 소득 범위를 나타냅니다.

특정 상황에서 귀하가 속한 과세 등급이 변경될 수 있습니다. 예를 들어, 초과 근무(정규 근무 시간 외에)를 하고 특정 급여 기간에 총 소득이 증가한 경우 해당 급여 기간 동안에만 더 높은 한계 과세 등급으로 이동할 수 있습니다.

한계 세율은 소득의 일부로 벌어들이는 모든 추가 달러에 대해 지불하는 추가 세금입니다. 한계 세율은 또한 힘들게 번 돈 중 일부가 해당 급여 기간에 손가락 사이로 빠져나가는 주된 이유이기도 합니다.

그러나 납부해야 할 세금은 연간 소득을 기준으로 합니다 . 따라서 특정 급여 기간 동안 초과 근무를 통해 더 많은 돈을 벌면 확실히 더 높은 임금 등급으로 이동할 수 있지만 특정 기간 동안만 가능합니다.

일반적으로 초과 근무에 대한 세금이 어떻게 부과되는지 명확하게 설명하기 위해 다음 단락에서 설명하겠습니다.

초과 근무에 대한 세금은 어떻게 부과되나요?

초과 근무에 대한 과세 방식 을 결정하는 것은 정규 소득에 대한 과세 방식을 결정하는 것과 크게 다르지 않습니다.

먼저, 귀하의 과세 등급을 확인해야 합니다. 이러한 연방 세금 괄호는 한계 세율(앞서 언급한 바와 같이 추가로 벌어들이는 모든 달러에 대한 세금)에 따라 구분됩니다.

IRS에서 확인한 바와 같이 미국에는 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%의 7가지 연방 세금 등급 이 있습니다.

귀하가 속한 과세 등급은 귀하의 과세 소득 및 신고 상태에 따라 다릅니다.

• 단일 파일러,
• 혼인신고 따로,
• 세대주 및
• 공동으로 결혼 신고.

자세한 내용은 아래 표에 제시된 각 신고 상태에 대한 세금 괄호를 자세히 살펴보겠습니다.

위에 나열된 범주와 별도로 한계 세율은 경우에 따라 미망인과 홀아비에게도 적용됩니다. 자격이 있는 경우, 미망인 또는 홀아비는 세금을 납부할 때 부부 공동 신고 세율을 사용할 수 있습니다. 여기에서 자격 요건을 참조하세요.

예를 들어, 소득이 $11,000인 독신 납세자라면 처음 번 $11,000에 대해 10%의 세율을 지불하게 됩니다.

초과 근무 시 세금 등급이 올라갈 수 있습니다. $11,001번째 달러에서 다음 세금 등급으로 이동하여 수입 1달러당 12%의 세율을 지불하기 시작합니다.

그러나 초과 근무가 아닌 총소득에 더 많은 세금이 부과됩니다.

초과 근무 세금은 어떻게 계산됩니까?

위에서 언급한 바와 같이 직원의 초과 근무 수당은 정규 급여의 1.5배 미만일 수 없습니다. 즉, 추가 시간당, 즉 주당 40시간을 초과하는 시간당 직원은 정규 급여의 1.5배를 받을 자격이 있습니다.

예를 들어, 당신이 직원이고 당신이 지불해야 할 초과 근무 세금을 계산할 수 있도록 초과 근무 수당을 계산하려고 한다고 가정해 봅시다.

예를 들어, 시급이 $18인 시급 직원인 경우 시간당 초과 근무 수당은 다음과 같이 계산됩니다.

정규 시급 x 1.5 = 시간당 초과 근무 수당

방정식은 다음과 같습니다.

$18 x 1.5 = 시간당 $27 초과 근무 수당

이제 그 주에 5시간을 더 일했다고 가정하면 초과 근무 수당은 다음과 같이 계산됩니다.

초과 근무 수당 $27/시간 x 초과 근무 시간 5시간 = 해당 주의 총 초과 근무 수당 $135

이제 초과 근무로 얼마나 많은 돈을 벌었는지 알았으므로 어떤 과세 등급에 속하는지 결정할 수 있습니다.

예를 들어, 단일 신고자로서 22% 세율 범위에 있고 초과 근무로 $135를 추가로 벌었다면 초과 근무 세금을 다음과 같이 계산합니다 .

초과 근무 수당 x 소득세율 22% = 초과 근무에 대한 세금

방정식은 다음과 같습니다.

$135 x 22%(0.22) = $29.7의 초과 근무 세금

특정 기간 동안 $29.7의 초과 근무 세금 을 납부해야 합니다.

직원 외에도 초과 근무 수당 및 초과 근무 세금을 결정하는 것은 고용주에게도 중요합니다. 세금을 낼 때 고용주는 직원의 월급에서 얼마나 많은 돈을 원천 징수해야 하는지 계산해야 합니다.

초과 근무에 세금이 더 많이 부과되는 이유는 무엇입니까? (실제라면)

초과 근무는 정규 급여와 다르게 세금이 부과되지 않지만 이 문제는 혼란스러울 수 있습니다. 세금 때문에 추가 근무가 실제로 가치가 있는지 생각하게 할 수 있습니다.

더 많은 돈을 벌고 총소득이 증가하면 확실히 더 높은 세율로 이동할 수 있습니다.

초과 근무는 항상 세금이 부과되지만 정규 임금 등급과 동일한 요율(최저 소득의 경우 10%, 최고 소득의 경우 37%)로 세금이 부과되므로 실제로 초과 근무에 더 많은 세금이 부과되지는 않습니다 .

전체 총소득에만 더 많은 세금이 부과 되므로(해당 급여 기간에만) 초과 근무는 여전히 가치가 있습니다.

초과 근무 및 과세에 대해 자주 묻는 질문

이제 기본 사항을 배웠으니 초과 근무 및 세금에 대해 자주 묻는 질문에 답해 보겠습니다.

#1 초과 근무 세법의 면제가 있습니까?

FLSA에 따르면 직원은 다음과 같은 상황에서 초과 근무 세법의 적용을 받지 않습니다.

• 관리, 전문직, 임원 또는 컴퓨터 직원으로 간주되는 경우 — 이러한 직원은 일반적으로 최저 임금의 두 배를 벌기 때문에
• 시급이 아닌 급여를 받는 경우(급여직원),
• 미국 노동부에 따르면 "높은 보상"으로 간주되는 직원은 주당 최소 684달러를 포함하여 총 연간 보상이 $107,432 이상인 경우 "고액 보상"으로 간주됩니다. 또한 면제 업무(사무 또는 비육체 작업) 중 적어도 하나를 정기적으로 수행해야 합니다.

#2 누진세의 장단점은?

국세청(IRS)에 따르면 “누진세는 저소득층보다 고소득층의 소득에서 더 많은 비율을 차지하며 지불 능력이라는 개념을 기반으로 한다”고 한다.

예를 들어, 귀하가 소득이 더 적은 납세자인지 또는 더 높은 소득을 가진 납세자인지에 따라 누진세 시스템은 더 낮거나 더 높은 세율로 세금을 부과할 수 있습니다. 누진세 제도에는 소득 범위에 따라 납세자를 구분하는 과세 등급이 포함됩니다.

소득에 관계없이 모든 납세자가 동일한 세율로 과세되는 균일세에 비해 누진세는 모든 납세자에게 일정한 공정성을 보장합니다.

그러나 다른 조세제도와 마찬가지로 누진세제도에도 장단점이 있으니 살펴보자.

누진세 제도의 장점

누진세 제도의 좋은 점은 다음과 같습니다.

• 소득이 적고 단순히 많은 세금을 낼 여력이 없는 사람들의 세금 부담을 줄여줍니다. 이 사람들은 임금이 낮고 일반적으로 생활 수준이 낮습니다.
• 임금이 낮은 사람들이 대부분 필수품에 돈을 쓰기 때문에 경제를 자극합니다. 누진세 제도는 실제로 경제 수요를 증가시키고
• 그것은 정부에 더 많은 세입 을 제공합니다. 누진세 시스템은 정부가 소득이 높은 사람들로부터 더 많은 돈을 징수할 수 있게 하여 결국 다른 어떤 세금 시스템보다 더 많은 돈을 징수하게 됩니다.

누진세 제도의 단점

누진세 제도는 특정 이점을 제공하지만 몇 가지 단점도 있습니다.

• 그것은 부유한 쪽에 있는 사람들을 낙담시킬 수 있습니다. 돈의 더 많은 부분이 그들에게서 빼앗기 때문에, 이것은 고소득자들이 열심히 일하고 경쟁력을 갖추려는 욕구를 감소시킬 수 있습니다.
• 상류층과 중산층 사람들에게는 불공정하게 보일 수 있습니다. 그들은 결국 불균형한 세금을 내게 됩니다. 누진세 제도는 또한 소득이 높은 사람들이 세금을 적게 낼 수 있는 방법을 찾도록 장려할 수 있습니다.
• 그것은 자본 도피를 장려하고 경제의 전체 규모를 줄입니다. 특정 개인이 해외 투자가 더 나은 재정적 선택이라고 결정함에 따라 돈이 빠르게 해외로 유출됩니다.

#3 1.5배 급여와 2배 급여의 차이점은 무엇인가요?

직원에 대한 총 보수를 계산할 때 고용주는 두 가지 형태의 초과 근무 도 고려해야 합니다.

1. 시간 반 급여 — 초과 근무를 한 직원에게 고용주가 제공해야 하는 추가 급여 금액을 말합니다. 시간 반(1.5)은 문자 그대로 직원이 정규 시급에 정규 급여/시간의 50%(즉, 절반)를 더한 금액에 따라 급여를 받는 것을 의미합니다. 그리고 이것은 초과 근무인 모든 시간에 적용됩니다.
2. 두 배의 급여 — FLSA에 따르면 고용주는 이중 급여를 지불할 필요가 없습니다. 두 배의 급여는 일반적으로 추가 노력에 대해 직원에게 감사하는 방법으로 사용되며 거주하는 주 또는 근무하는 회사에 따라 다릅니다. 예를 들어 캘리포니아에는 고용주가 직원에게 하루 12시간 이상 일할 경우 정규 급여의 두 배를 지불해야 한다고 명시한 자체 초과 근무법이 있습니다.

#4 사람들이 야근을 하는 이유는 무엇입니까?

초과 근무 시간은 재정적 목표 중 일부를 달성할 수 있게 해주기 때문에 많은 사람들에게 매력적일 수 있습니다.

실제로 사람들이 추가 노력을 기울이도록 동기를 부여하는 것이 무엇인지 궁금한 적이 있다면 사람들이 초과 근무를 하는 주요 이유 를 살펴보십시오.

이유 #1: 여분의 돈을 벌기 위해

이것은 아마도 사람들이 추가로 근무하는 가장 분명한 이유일 것입니다. 초과 근무를 통해 그들은 나중에 휴가, 저축 또는 이유가 무엇이든 사용할 수 있는 여분의 돈을 얻습니다.

이유 #2: 빚을 갚기 위해

잔업수당은 갚아야 할 빚이 있는 사람들에게 큰 안도감을 줍니다.

2021년 CNBC 보고서에 따르면 미국인의 평균 부채는 약 $90,000입니다. 따라서 빚을 탕감하기 위해 대부분의 미국인은 일반적으로 초과 근무를 선택합니다.

이유 #3: 비즈니스 벤처에 투자하기 위해

벤처 투자를 시작하고 싶지만 정기적인 수입으로 돈을 쓰고 싶지 않다면 초과 근무가 그러한 목표를 달성하는 데 도움이 될 수 있습니다.

이유 #4: 기술 향상 및 경력 발전 달성

초과 근무가 경력 발전에 반드시 도움이 되는 것은 아니지만 일부 사람들이 추가 근무를 시작하는 충분한 이유가 될 수 있습니다.

직원은 이 시간을 사용하여 기술을 향상하고 고용주에게 잠재력을 최대한 발휘할 수 있습니다.

결론: 초과 근무(그러나 적당히)는 결국 성과가 있습니다.

초과 근무를 통해 수입을 늘리고 싶다면 초과 근무 세금 납부에 대한 오해에 빠지지 마십시오.

초과 근무 수당은 정규 수당 과 다르게 세금이 부과되지 않습니다 . 총 소득이 증가하면 해당 급여 기간에 더 많은 세금을 내야 할 가능성만 있습니다.

초과 근무를 하면 더 높은 세금 범위에 속하게 되든 안 되든 간에 분명히 주머니에 여분의 돈이 들어갑니다. 초과 근무가 장점이 있지만 건강에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 고려하여 과로하지 말고 적당히 하는 것이 좋습니다.

지불해야 하는 세금을 고려할 때 추가 시간 근무가 실제로 유익한지 확실하지 않은 경우 초과 근무 세금이 어떻게 적용되는지 이해하고 최종 결정을 내리는 것이 더 쉬웠기를 바랍니다.

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