Fazla mesai daha mı vergilendirilir? İşte bilmeniz gerekenler

Birkaç saat daha çalışmak istediğinize karar verdiğinizde, aklınıza birkaç fikir gelebilir:

Fazla mesai daha mı vergilendirilir?

Ve esasen:

Sonunda fazla mesai yapmaya gerçekten değer mi?

Pek çok insan, daha fazla saat çalışır ve daha fazla para kazanırsa daha fazla vergi ödemek zorunda kalacağına inanır. Bu, mantıksal bir olaylar dizisi gibi görünse de, her zaman böyle değildir. Başka bir deyişle - fazla mesai yaparken ödemeniz gereken vergiler nedeniyle daha az para kazanacağınız anlamına gelmez.

Ancak, maaş çekinizdeki artışın beklediğiniz kadar yüksek olmadığını görünce tatsız bir şekilde şaşırmak istemiyorsanız, burada kalın ve okumaya devam edin.

Fazla mesai vergilendirmesi hakkında bilmeniz gereken her şeyi dahil edeceğiz - yani, bu konudaki bazı soruları yanıtlayacağız, örnekler kullanacağız ve umarız kafa karışıklığını gidereceğiz.

Bu blog gönderisinde aşağıdaki konuları ele alacağız:

• Normal ücrete karşı fazla mesai ücreti,
• Fazla mesainin normal ücretten daha fazla vergilendirilip vergilendirilmediği,
• Fazla mesai nasıl vergilendirilir,
• fazla mesai vergisi nasıl hesaplanır,
• Fazla mesai neden daha fazla vergilendirilir (eğer gerçekten öyleyse) ve
• Fazla mesai ve vergilendirme hakkında sık sorulan sorular.

Öyleyse başlayalım.

Düzenli ücret ve fazla mesai ücreti

İlk olarak, iki tür ödeme olduğunu vurgulamalıyız:

• Düzenli ödeme ve
• Fazla mesai ücreti.

Her ikisi de vergiye tabidir .

Düzenli ücret , işverenin çalışanlarına standart bir çalışma haftası, yani haftada 40 saat çalışmaları karşılığında ödediği düzenli ücret oranını ifade eder. Düzenli ödeme, fazla mesai ücretini, herhangi bir yan ödemeyi, izin ödemelerini, işletme giderlerinin geri ödemesini, ikramiyeleri veya benzerlerini içermez.

Normal ödeme oranı şu şekilde hesaplanır:

İşverenin işçiye borçlu olduğu toplam para ( yasal istisnalar hariç ) / işçinin çalışma haftasında çalıştığı toplam saat sayısı = çalışma haftası için normal ücret oranı

Normal ücret gibi, fazla mesai ücreti de bir tür gelir olarak kabul edilir, dolayısıyla vergiye tabidir.

Fazla mesai ücreti, muaf olmayan bir çalışanın haftada 40 saatten fazla çalıştığı için aldığı bir tazminattır. Adil Çalışma Standartları Yasası (FLSA) tarafından düzenlendiği üzere, muaf olmayan bir çalışan , normal ücret oranının bir buçuk (1,5) katı oranında en az asgari ücret ve fazla mesai ücreti almaya hak kazanan bir çalışandır.

Fazla mesai, normal ücretten daha fazla mı vergilendirilir?

Basitçe söylemek gerekirse - hayır.

Ama bunu öylece bırakamayız, değil mi?

Bir çalışan olarak düzenli maaşınız var ve vergilerinizi vergilendirilebilir gelirinize ve vergi diliminize göre ödüyorsunuz. Vergi dilimi, farklı vergi oranlarında vergilendirilen ve büyük ölçüde dosyalama durumunuza bağlı olan bir dizi geliri ifade eder.

Belirli durumlarda, ait olduğunuz vergi dilimi değişebilir. Örneğin, fazla mesai yaparsanız (normal saatlerinize ek olarak) ve belirli bir ödeme döneminde brüt gelirinizi artırırsanız, yalnızca o ödeme dönemi için daha yüksek bir marjinal vergi dilimine geçebilirsiniz.

Marjinal vergi oranı , gelirinizin bir parçası olarak kazandığınız her ekstra dolar için ödediğiniz ekstra vergidir. Marjinal vergi oranı, aynı zamanda, zor kazandığınız paranın bir kısmının o ödeme döneminde parmaklarınızın arasından kayıp gitmesinin ana nedenidir.

Ancak, borçlu olduğunuz vergiler yıllık kazancınıza bağlıdır . Dolayısıyla, belirli bir ödeme döneminde fazla mesai yaparak daha fazla para kazanırsanız, daha yüksek bir ücret dilimine geçirilebilirsiniz, ancak yalnızca o belirli süre için.

Fazla mesainin genel olarak nasıl vergilendirildiğine dair net bir fikir vermek için, bunu aşağıdaki paragrafta açıklayacağız.

Fazla mesai nasıl vergilendirilir?

Fazla mesainin nasıl vergilendirileceğini belirlemek, normal gelirin nasıl vergilendirileceğini belirlemekten çok da farklı değildir.

Öncelikle, vergi diliminizi belirlemelisiniz. Bu federal vergi parantezleri, daha önce de belirttiğimiz gibi, marjinal vergi oranlarına (kazandığınız her ekstra dolar üzerinden alınan vergi) göre ayrılır.

IRS tarafından onaylandığı üzere ABD'de 7 federal vergi dilimi vardır — %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37.

Ait olduğunuz vergi dilimi , vergilendirilebilir gelirinize ve dosyalama durumunuza bağlıdır:

• Tek dosyalayıcılar,
• Evli ayrı dosyalama,
• Hane reisi ve
• Ortaklaşa evli dosyalama.

Daha fazla bilgi için, aşağıdaki tablolarda sunulan her bir dosyalama durumu için vergi dilimlerine daha yakından bakalım.

Yukarıda sıralanan kategorilerin dışında marjinal vergi oranları da bazı durumlarda dul ve dul kalanlar için geçerlidir. Nitelikli ise, dul veya dul bir kadın, vergi öderken evli beyanname müşterek vergi oranlarını kullanabilir. Kalifikasyon gereksinimlerine buradan bakın.

Örneğin, 11.000 ABD Doları geliri olan tek bir vergi mükellefiyseniz, kazandığınız ilk 11.000 ABD Doları üzerinden yüzde 10'luk bir oran ödersiniz.

Fazla mesai yaparken, bir vergi parantezini yükseltebilirsiniz — 11.001 dolarınız üzerinden bir sonraki vergi dilimine geçersiniz ve kazandığınız her bir dolar için yüzde 12'lik bir oran ödemeye başlarsınız.

Ancak, fazla mesainizden değil, brüt gelirinizden daha fazla vergi alınacaktır.

Fazla mesai vergisi nasıl hesaplanır?

Yukarıda belirtildiği gibi, bir çalışanın fazla mesai ücreti normal ücretinin 1,5 katından az olamaz. Başka bir deyişle, her ek saat için, yani haftalık 40 saatin üzerindeki her saat için, çalışanlar normal ücret oranlarının bir buçuk (1,5) katına hak kazanırlar .

Bir örnek vermek gerekirse, diyelim ki bir çalışansınız ve fazla mesai ücretinizi hesaplamak istiyorsunuz, böylece fazla mesai vergilerini ödemeniz gerekiyor.

Örneğin, saatlik ücreti 18 ABD Doları olan bir saatlik çalışansanız, fazla mesai saat başına ödeme oranınız şu şekilde hesaplanır:

Normal saatlik ücret x 1,5 = fazla mesai ücret/saat oranı

Denklem şu şekilde gider:

18 USD x 1,5 = 27 USD fazla mesai ücreti/saat

Şimdi diyelim ki o hafta fazladan 5 saat çalıştınız, fazla mesai ücretiniz şu şekilde hesaplanır:

27 USD fazla mesai ücreti/saat x 5 fazla mesai saati = o hafta için toplam 135 USD fazla mesai ücreti

Artık fazla mesai yaparak ne kadar para kazandığınızı bildiğinize göre, hangi vergi dilimine girdiğinizi belirleyebilirsiniz.

Örneğin, tek bir vergi mükellefi olarak %22'lik vergi dilimindeyseniz ve fazla mesai yaparken fazladan 135$ kazandıysanız, fazla mesai verginizi şu şekilde hesaplarsınız :

Fazla mesai ücreti x %22'lik gelir vergisi oranı = borçlu olduğunuz fazla mesai vergisi

Denklem şu şekilde gider:

135 USD x %22 (0,22) = borçlu olduğunuz fazla mesai vergisinin 29,7 USD'si

Belirli bir süre için 29,7 $ fazla mesai vergisi borcunuz var.

Çalışanların yanı sıra fazla mesai ücretinin ve fazla mesai vergisinin belirlenmesi işverenler için de önemlidir. Vergi verirken, işverenler, çalışanlarının maaş çekinden ne kadar para kesmeleri gerektiğini hesaplamak zorundadır.

Fazla mesai neden daha fazla vergilendirilir? (Aslında öyleyse)

Fazla mesai, normal ücretten farklı bir şekilde vergilendirilmese de , bu konu kafa karıştırıcı olabilir - vergiler nedeniyle fazla mesai yapmanın gerçekten buna değip değmeyeceğini düşünmenize neden olabilir.

Daha fazla para kazanır ve brüt gelirinizi artırırsanız, kesinlikle daha yüksek bir vergi dilimine taşınabilirsiniz.

Fazla mesai her zaman vergilendirilir, ancak normal maaşınızla aynı oranda vergilendirilir (en düşük gelir için %10 ve en yüksek gelir için %37), bu nedenle fazla mesai fiilen daha fazla vergilendirilmez .

Yalnızca bir bütün olarak brüt geliriniz daha fazla vergilendirilir (ve yalnızca o ödeme döneminde), dolayısıyla fazla mesai yapmaya yine de değer.

Fazla mesai ve vergilendirme hakkında sık sorulan sorular

Artık temel bilgileri öğrendiğimize göre, fazla mesai ve vergilendirme hakkında sık sorulan bazı soruları yanıtlayalım.

#1 Fazla mesai vergi kanunundan herhangi bir muafiyet var mı?

FLSA'ya göre, çalışanlar aşağıdaki durumlarda fazla mesai vergi kanunundan muaftır (kapsamına girmez):

• İdari, profesyonel, yönetici veya bilgisayar çalışanları olarak kabul ediliyorlarsa - bu çalışanlar genellikle asgari ücretin iki katını kazandığından,
• Saat ücreti yerine maaş ödeniyorsa (maaşlı çalışanlar) ve
• ABD Çalışma Bakanlığı'na göre "yüksek oranda tazmin edilmiş" olarak kabul edilirlerse, çalışanlar, haftada en az 684 $ dahil olmak üzere yıllık toplam 107.432 $ veya daha fazla tazminat kazanıyorlarsa "yüksek oranda tazmin edilmiş" olarak kabul edilirler. Ayrıca, muaf tutulan görevlerden en az birini (büro veya el işi olmayan işler) düzenli olarak yerine getirmek zorundadırlar.

#2 Artan oranlı vergi sisteminin artıları ve eksileri nelerdir?

IRS'ye göre, "ilerleyen bir vergi, yüksek gelirli gruplardan düşük gelirli gruplardan daha büyük bir gelir yüzdesi alır ve ödeme gücü kavramına dayanır."

Örneğin, daha düşük veya daha yüksek gelirli bir vergi mükellefi olmanıza bağlı olarak, artan oranlı bir vergi sistemi sizi daha düşük veya daha yüksek oranlarda vergilendirebilir. Aşamalı bir vergi sistemi, vergi mükelleflerini gelir aralıklarına göre ayıran vergi dilimlerini içerir.

Gelirden bağımsız olarak tüm vergi mükelleflerinin aynı oranda vergilendirildiği düz yüzdeli vergi ile karşılaştırıldığında, artan oranlı vergi sistemi tüm vergi mükellefleri için belirli bir adalet sağlar.

Ancak, diğer vergi sistemlerinde olduğu gibi, artan oranlı vergi sisteminin de avantajları ve dezavantajları vardır, bu yüzden onları görelim.

Artan oranlı vergi sisteminin artıları

Artan oranlı vergi sisteminin bazı iyi tarafları şunlardır:

• Daha az para kazanan ve çok fazla vergi ödeyemeyenlerin üzerindeki vergi yükünü azaltır - bu insanlar daha düşük maaşlara ve genellikle daha düşük bir yaşam standardına sahiptir.
• Ekonomiyi canlandırır çünkü daha düşük maaşlı insanlar paralarını çoğunlukla temel ihtiyaç maddelerine harcarlar - artan oranlı vergi sistemi aslında ekonomik talebi artırır ve
• Hükümetlere daha fazla gelir sağlar — artan oranlı vergi sistemi, hükümetlerin daha yüksek gelire sahip olanlardan daha fazla para toplamasına izin verir, bu da sonuçta diğer vergi sistemlerinden daha fazla para toplanmasıyla sonuçlanır.

Aşamalı vergi sisteminin eksileri

Artan oranlı vergi sistemi bazı faydalar sağlasa da bazı dezavantajlara da sahiptir:

• Daha zengin taraftakilerin cesaretini kırabilir - paranın büyük bir kısmı onlardan alındığından, bu, daha yüksek gelirli insanların sıkı çalışma ve rekabetçi olma arzusunu azaltabilir,
• Üst ve orta sınıftan insanlara haksızlık gibi görünebilir - sonunda orantısız miktarda vergi ödüyorlar. Artan oranlı vergi sistemi ayrıca daha yüksek gelire sahip olanları vergilerini eksik ödemenin yollarını bulmaya teşvik edebilir ve
• Sermaye kaçışını teşvik eder ve ekonominin genel boyutunu azaltır - bazı kişiler yurtdışına yatırım yapmanın kendileri için daha iyi bir finansal seçenek olduğuna karar verdikçe para ülke dışına hızla akar.

#3 Bir buçuk zamanlı ödeme ile çift zamanlı ödeme arasındaki fark nedir?

Bir çalışanın toplam tazminatını hesaplarken, bir işveren ayrıca iki tür fazla mesaiyi dikkate almalıdır:

1. Bir buçuk mesai ücreti — Bir işverenin fazla mesai yapan bir çalışan için sağlaması gereken ek ödeme miktarını ifade eder. Bir buçuk saat (1.5), kelimenin tam anlamıyla, bir çalışanın normal saatlik ücreti artı normal ücretinin/saatinin %50'si (yani yarısı) oranında ödeme aldığı anlamına gelir. Bu da fazla mesai olan her saat için geçerlidir.
2. Çift zamanlı ödeme — FLSA'ya göre, işverenlerin çift mesai ücretini karşılaması gerekmiyor. Çift zamanlı ödeme, genellikle çalışanlara fazladan çaba gösterdikleri için teşekkür etmenin bir yolu olarak kullanılır ve yaşadığınız eyalete veya çalıştığınız şirkete bağlıdır. Örneğin, Kaliforniya'nın, bir iş gününde 12 saatten fazla çalışmaları durumunda, işverenlerin çalışanlarına normal ücret oranlarının iki katını ödemesi gerektiğini belirten kendi fazla mesai yasası vardır.

#4 İnsanların fazla mesai yapmasının sebeplerinden bazıları nelerdir?

Fazla mesai saatleri, birçok insan için cazip olabilir çünkü bu, onların bazı finansal hedeflerine ulaşmalarını sağlar.

İnsanları bu ekstra çabayı göstermeye gerçekten neyin motive ettiğini hiç merak ettiyseniz, insanların fazla mesai yapmasının en önemli nedenlerinden bazılarına göz atın.

Sebep 1: Fazladan para kazanmak için

İnsanların fazla mesai yapmasının belki de en bariz nedeni budur. Fazla mesai yaparak, daha sonra tatiller, tasarruflar veya her ne sebeple olursa olsun kullanabilecekleri fazladan parayı alırlar.

Sebep 2: Borçları ödemek

Fazla mesai kazanmak, ödemesi gereken borçları olan insanlar için büyük bir rahatlamadır.

2021 CNBC raporuna göre, ortalama bir Amerikalının yaklaşık 90.000 $ borcu var. Bu nedenle, borçlarının bir kısmını hafifletmek için çoğu Amerikalı genellikle fazla mesai yapmayı seçer.

Sebep #3: Bir iş girişimine yatırım yapmak

Bir iş girişimine yatırım yapmaya başlamak istiyorsanız - ancak normal kazancınızdan para harcamak istemiyorsanız - fazla mesai yapmak böyle bir hedefe ulaşmanıza yardımcı olabilir.

Sebep #4: Becerileri geliştirmek ve kariyerde ilerleme sağlamak

Fazla mesai, kariyerinizde ilerlemenize yardımcı olmasa da, bazı insanlar için fazla mesai yapmaya başlamak için yeterince iyi bir neden olabilir.

Çalışanlar bu zamanı becerilerini geliştirmek ve işverenlerine tam potansiyellerini göstermek için kullanabilirler.

Sonuç: Fazla mesai (ama ölçülü olarak) sonuçta işe yarar

Fazla mesai yaparak kazancınızı artırmak istiyorsanız, fazla mesai vergilerini ödeme konusundaki yanılgıların sizi engellemesine izin vermeyin.

Fazla mesai ücreti, normal ücretten farklı bir şekilde vergilendirilmez - yalnızca, brüt geliriniz arttığında o ödeme döneminde daha fazla vergi ödemeniz gerekme olasılığı vardır.

Fazla mesai yapmak, daha yüksek bir vergi dilimine girseniz de gelmeseniz de, kesinlikle cebinize fazladan dolar koyacaktır. Fazla mesai yapmanın faydaları olmasına rağmen, sağlığınız üzerinde olumsuz bir etkisi olabileceğini göz önünde bulundurarak, bunu ölçülü yapmak ve kendinizi fazla çalıştırmamak daha iyidir.

Ödemeniz gereken vergiler göz önüne alındığında fazla mesai yapmanın gerçekten faydalı olup olmadığından emin değilseniz, umarız fazla mesai vergilendirmesinin nasıl çalıştığını anlamanızı ve nihai bir karar vermenizi kolaylaştırmışızdır.

▪️Fazla mesai vergilendirmesinin nasıl çalıştığını hiç merak ettiniz mi? Belki de çalışanlarınızın veya kendi toplam gelir vergilerinizi hesaplamanıza yardımcı olacak doğru yöntemi ve aracı bulmuşsunuzdur. Bir sonraki tekniğinizi deneyebilmemiz için [email protected] adresinden bize bildirin. Ve bu blog gönderisini beğendiyseniz, okumakla ilgileneceğini düşündüğünüz biriyle paylaşın.