Zile de vânzări restante (DSO): un ghid

Unele valori sunt utile în general, dar nu în special.

Luați, de exemplu, indicele de masă corporală (IMC), care împarte înălțimea cuiva la greutatea sa.

În general, un IMC într-un interval scăzut recomandat este sănătos. Dar există o mulțime de excepții de la acest lucru, inclusiv mulți sportivi.

Days sales outstanding (DSO) este un alt exemplu bun.

Ca regulă generală, este de obicei util, dar uneori înșelător.

Deci, este important să înțelegeți nuanțele și condițiile sale. Atunci veți avea o valoare de bază excelentă pentru sănătatea financiară a companiei dvs.

Ce reprezintă zilele de vânzări restante (DSO)?

Zilele de vânzări restante (DSO) (cunoscute și ca zile de creanțe sau perioada de colectare a numerarului ) este o măsură utilizată pentru a ajuta la determinarea stării procesului de colectare al întreprinderilor.

Se analizează numărul mediu de zile necesare departamentelor de creanțe pentru a colecta numerar din facturile restante.

Cum se calculează zilele de vânzări restante

Calcularea DSO este relativ simplu de făcut.

În primul rând, există două variabile principale de luat în considerare:

• Încheierea totală a creanțelor: soldul contului dvs. de încasat
• Total vânzări pe credit: valoarea facturilor restante (de obicei, date în dolari, lire sterline, euro etc.)

Odată ce cunoașteți aceste cifre, le introduceți în următoarea formulă:

• (Încheierea totală a creanțelor / totalul vânzărilor pe credit) x numărul de zile dintr-o anumită perioadă

Alegerea perioadei de timp pentru calculele DSO

Ce perioadă de timp alegeți pentru partea finală a ecuației („numărul de zile dintr-o anumită perioadă”) este importantă.

Poate fi măsurat lunar , deși pentru unele companii poate fi o perioadă prea scurtă pentru a obține informații reale.

Trimestrial este util pentru a compara performanța companiei dvs. de-a lungul anului și pentru aceeași perioadă în diferiți ani. Și anual permite comparații cu alți ani.

Exemplu de calcul DSO:

Creantele totale ale unei companii pentru primul trimestru (91 de zile) au fost de 10.000 USD, iar vânzările totale de credite au fost de 18.000 USD.

Deci, calcularea valorii lor DSO ar trebui să arate astfel:

• (10.000 USD / 18.000 USD) x 91 = 50,5 zile

10.000 USD este împărțit la 18.000 USD (0,5555555556), ori cu 91 este egal cu 50,5 (rotunjim numărul mai lung – 50,555555556 – la o virgulă zecimală).

Deci, DSO-ul acestei companii este de 50,5 zile , adică este nevoie de 50,5 zile pentru a-și converti conturile medii de încasat în numerar.

Nu includeți vânzările în numerar în soldul conturilor de încasat

Doar veniturile din vânzări prin credit ar trebui incluse în calculul DSO. Vânzările în numerar nu ar trebui să fie.

Vânzările în numerar au, în esență, un DSO de 0, deoarece clienții plătesc imediat. Aceasta înseamnă că deformează calculul zilelor de vânzări restante atunci când sunt combinate cu vânzările pe credit.

Diferite companii au, de asemenea, diferite combinații de venituri din vânzări în numerar și credit. Dacă aveți mai multe vânzări în numerar, de exemplu, un calcul inexact al DSO ar putea să nu aibă un impact negativ atât de mare. Dar dacă acest amestec se schimbă în timp, se va schimba.

Cum să determinați cât de bun sau rău este un DSO

Calculele DSO fără context nu spun întreaga imagine.

De exemplu, în sine, afirmația „ un DSO ridicat este rău și un DSO scăzut este bun ” este adevărată. Este valabil atunci când discutați acest subiect în termeni foarte largi.

Cu toate acestea, utilitatea acestuia scade atunci când discutați despre situații mai specifice. Pentru aceste situații, există patru puncte principale pe care este esențial să le luați în considerare.

1. OSD sunt relativ la industrii și zone geografice

Un număr DSO înseamnă ceva diferit pentru fiecare companie, industrie și geografie.

Valoarea DSO ar trebui considerată numai bună (scăzută) sau proastă (mare) în raport cu industria dvs. .

De exemplu, DSO al unei companii de construcții (80 de zile) ar putea părea ridicat în comparație cu DSO al unei companii de transport feroviar (55 de zile).

Dar poate că DSO mediu (median) al industriei construcțiilor este de 82. Și cel al industriei transportului feroviar este de 31.

De asemenea, trebuie luată în considerare geografia dvs. DSO mediană pentru producătorii de oțel din SUA ar putea fi diferită de cea din China.

Un DSO care crește – în raport cu mediana industriei sale – în timp nu este, în general, un semn bun. Ar putea însemna că compania dumneavoastră durează prea mult să își încaseze creanțele.

2. Mărimea companiei contează

Când comparăm companii din aceeași industrie, este, de asemenea, important să țineți cont de dimensiunea acestora.

Companiile mai mari au, în general, mai multe resurse și un proces de colectare mai stabilit și mai eficient. De asemenea, ar putea avea mai multă putere de negociere cu clienții. Acești factori pot duce în mod natural la un DSO mai scurt.

În plus, fluxul de numerar al unei companii mici este probabil să fie dependent de o gamă mai mică de clienți. Ceea ce sugerează un număr DSO scăzut sau ridicat ar putea fi pur și simplu înșelător din această cauză.

3. OSD se schimbă în timp

DSO-urile se schimbă pentru companii și industrii în fiecare an. De asemenea, se schimbă în diferite puncte ale aceluiași an.

Un sondaj a constatat că în industria hotelieră între 2020 și 2021, DSO medie a scăzut cu 8%. În schimb, pentru industria IT în aceeași perioadă, aceasta a crescut cu 6%.

Atenție la tendințele de-a lungul timpului

Creșterea DSO – în raport cu mediana industriei sale – în timp, în general, nu este un semn bun. Ar putea însemna că compania dvs. durează prea mult să încaseze plățile pentru creanțele sale.

Și în timp ce un DSO care este scăzut în raport cu industria dvs. este în general pozitiv, unul care este prea scăzut sau în scădere ar putea să nu fie neapărat.

Ar putea însemna că politica dvs. de colectare este prea strictă. Acest fapt ar putea descuraja clienții existenți și potențiali.

Deci, este important să fii atent la toate tendințele. Sunt semnale ale schimbării în cadrul companiei sau industriei dumneavoastră.

4. DSO mai mari pot fi produse secundare necesare ale vânzărilor de credit

Creșterea DSO, chiar și până la punctul în care este relativ mare pentru industria dvs., este uneori necesară.

Acesta ar putea fi cazul când trebuie să extindeți clienților credit comercial sau alte forme de finanțare B2B pentru a câștiga mai multe afaceri.

Depinde de afacerea dvs. să decidă dacă creșterea vânzărilor din oferirea de credit depășește sau nu nevoia de a reduce DSO.

Departamentul de colecții al companiei dvs. ar trebui să ia în considerare și satisfacția clienților și păstrarea clienților. Plățile ușor întârziate nu trebuie tratate ca niște facturi neplătite.

Cum vă puteți îmbunătăți DSO

Există mai multe moduri în care vă puteți îmbunătăți DSO. Acestea includ:

• Extinderea termenilor la cumpărători
• Accelerarea proceselor de conturi de încasat
• Stimularea cumpărătorilor
• Oferă mai multe opțiuni de plată
• Îmbunătățirea procesului de comandă la numerar (O2C).
• Îmbunătățirea procesului de reclamare
• Automatizare
• Externalizarea procesului de colectare

Alte valori decât DSO de luat în considerare

DSO nu este singura măsurătoare pentru măsurarea fluxului de numerar al companiei dvs. și a sănătății financiare.

Marjele brute, marjele operaționale și marjele nete de profit sunt și ele măsuri pentru sănătatea financiară în general.

Și ciclul de conversie a numerarului (CCC) este o măsură mai apropiată de DSO. Măsoară cât timp durează colectarea plății pentru bunuri după investiția în resurse, inventar și vânzări. Aceasta se măsoară în zile – cu cât sunt mai multe zile, cu atât fluxul de numerar este întârziat mai mult.

Îmbunătățiți-vă DSO cu TreviPay

Dacă doriți să automatizați DSO-ul companiei dvs. B2B și să creșteți fluxul de numerar, TreviPay vă poate ajuta.

Tehnologia noastră specializată de gestionare a creanțelor conturilor vă poate asigura că veți fi plătit în câteva zile. Îți automatizează vânzările zilnice și soldurile restante prin acordarea de credit fără risc clienților tăi.

Implementarea soluției TreviPay permite afacerii dvs. să ofere mai multe opțiuni de plată și să își reducă DSO. Acest lucru poate elimina, în cele din urmă, provocările cauzate de un flux de numerar limitat.

Concluzie

Înțelegerea zilelor de vânzări restante (DSO) vă poate ajuta să determinați eficiența proceselor de colectare ale companiei dvs.

Se calculează utilizând formula: (Încheierea totală a creanțelor / totalul vânzărilor pe credit) x numărul de zile din perioada dată.

Pentru ca acesta să fie o măsură financiară utilă, DSO ar trebui luat în considerare în raport cu industria, dimensiunea și geografia companiei dvs.

Se poate schimba în timp, iar tendințele ar trebui monitorizate îndeaproape. O creștere a DSO ar putea însemna că compania dvs. durează prea mult să încaseze plăți. Unul în scădere ar putea indica o politică de colectare prea strictă.

Și uneori, un DSO mai mare este necesar atunci când se acordă credit comercial clienților pentru a câștiga mai multe afaceri.

Pentru a îmbunătăți DSO, companiile pot extinde termenii la cumpărători, pot accelera procesele de încasare a conturilor, pot oferi stimulente, pot oferi mai multe opțiuni de plată și pot implementa automatizarea sau externalizarea.

Pe lângă DSO, alte valori financiare, cum ar fi marjele brute, marjele operaționale, marjele de profit net și ciclul de conversie a numerarului (CCC) pot ajuta, de asemenea, la evaluarea sănătății financiare a unei companii.