Dni wybitnej sprzedaży (DSO): przewodnik

Niektóre wskaźniki są przydatne ogólnie, ale nie w szczególności.

Weźmy na przykład wskaźnik masy ciała (BMI), który dzieli czyjś wzrost przez jego wagę.

Ogólnie rzecz biorąc, BMI w niskim zalecanym zakresie jest zdrowe. Ale jest wiele wyjątków, w tym wielu sportowców.

Innym dobrym przykładem jest liczba dni sprzedaży zaległej (DSO) .

Ogólnie rzecz biorąc, jest to zwykle przydatne, ale czasami wprowadza w błąd.

Dlatego ważne jest, aby zrozumieć jego niuanse i warunki. Wtedy będziesz mieć świetny wskaźnik bazowy dla kondycji finansowej Twojej firmy.

Co to jest zaległa sprzedaż w dniach (DSO)?

Dni należności ze sprzedaży (DSO) (znane również jako dni należności lub okres odbioru gotówki ) to miara używana do określenia stanu procesu windykacji przedsiębiorstw.

Analizuje średnią liczbę dni potrzebnych działom ds. należności na zebranie gotówki z zaległych faktur.

Jak obliczyć dni zaległych sprzedaży

Obliczanie DSO jest stosunkowo proste.

Po pierwsze, należy wziąć pod uwagę dwie główne zmienne:

• Końcowe należności ogółem: Twoje saldo należności
• Całkowita sprzedaż kredytowa: Wartość zaległych faktur (zwykle podana w dolarach, funtach, euro itp.)

Gdy znasz te liczby, wstawiasz je do następującego wzoru:

• (Kończenie należności ogółem / sprzedaż kredytowa ogółem) x liczba dni w danym okresie

Wybór przedziału czasu dla obliczeń DSO

Ważny jest to, jaki okres czasu wybierzesz dla końcowej części równania („liczba dni w danym okresie”).

Można to mierzyć co miesiąc , chociaż dla niektórych firm może to być zbyt krótki okres, aby uzyskać prawdziwy wgląd.

Opcja kwartalna jest przydatna do porównywania wyników firmy w całym roku iw tym samym okresie w różnych latach. Corocznie umożliwia porównania z innymi latami.

Przykładowa kalkulacja OSD:

Łączne należności firmy za pierwszy kwartał (91 dni) wyniosły 10 000 USD, a jej łączna sprzedaż kredytowa wyniosła 18 000 USD.

Obliczenie ich wartości DSO powinno więc wyglądać następująco:

• (10 000 USD / 18 000 USD) x 91 = 50,5 dnia

10 000 USD dzieli się przez 18 000 USD (0,5555555556), pomnożenie tego przez 91 daje 50,5 (dłuższą liczbę – 50,555555556 – zaokrąglamy w górę do jednego miejsca po przecinku).

Tak więc OSD tej firmy wynosi 50,5 dnia , co oznacza, że ​​potrzebuje 50,5 dnia, aby przeliczyć średnie należności na gotówkę.

Nie uwzględniaj sprzedaży gotówkowej w saldzie należności

W obliczeniach DSO należy uwzględnić tylko przychody ze sprzedaży kredytowej. Sprzedaż gotówkowa nie powinna być.

Sprzedaż gotówkowa zasadniczo ma DSO równe 0, ponieważ klienci płacą natychmiast. Oznacza to, że zniekształcają obliczanie zaległych dni sprzedaży w połączeniu ze sprzedażą kredytową.

Różne firmy mają również różne mieszanki przychodów ze sprzedaży gotówkowej i kredytowej. Na przykład, jeśli masz większą sprzedaż gotówkową, niedokładne obliczenie DSO może nie mieć tak dużego negatywnego wpływu. Ale jeśli ta mieszanka zmieni się z czasem, tak się stanie.

Jak określić, jak dobry lub zły jest DSO

Obliczenia DSO bez kontekstu nie dają pełnego obrazu.

Na przykład stwierdzenie „ wysoki DSO jest zły, a niski DSO jest dobry ” jest prawdziwe. Dzieje się tak, gdy omawiasz ten temat w bardzo szerokich kategoriach.

Jednak jego użyteczność maleje, gdy omawia się bardziej szczegółowe sytuacje. W takich sytuacjach należy wziąć pod uwagę cztery główne punkty.

1. OSD odnoszą się do branż i obszarów geograficznych

Numer DSO oznacza coś innego dla każdej firmy, branży i regionu geograficznego.

Twoja wartość DSO powinna być uważana za dobrą (niską) lub złą (wysoką) w odniesieniu do Twojej branży .

Na przykład DSO firmy budowlanej (80 dni) może wyglądać wysoko w porównaniu z DSO firmy transportu kolejowego (55 dni).

Ale być może średni DSO w branży budowlanej wynosi 82, a w transporcie kolejowym 31.

Należy również wziąć pod uwagę położenie geograficzne . Mediana DSO dla producentów stali w USA może różnić się od tej w Chinach.

DSO, które z czasem rośnie – w stosunku do mediany swojej branży – generalnie nie jest dobrym znakiem. Może to oznaczać, że Twoja firma zbyt długo nie ściąga swoich należności.

2. Wielkość firmy ma znaczenie

Porównując firmy z tej samej branży, należy również pamiętać o ich wielkości.

Większe firmy mają na ogół więcej zasobów oraz bardziej ugruntowany i wydajny proces windykacji. Mogą też mieć większą siłę przetargową z klientami. Czynniki te mogą naturalnie prowadzić do krótszego DSO.

Ponadto przepływy pieniężne małej firmy mogą zależeć od mniejszej liczby klientów. To, co sugeruje niska lub wysoka liczba DSO, może po prostu wprowadzać w błąd z tego powodu.

3. OSD zmieniają się w czasie

Każdego roku OSD zmieniają się dla firm i branż. Zmieniają się również w różnych punktach tego samego roku.

Jedno z badań wykazało, że w branży hotelarskiej w latach 2020-2021 średni DSO spadł o 8%. Natomiast dla branży IT w tym samym okresie wzrosła ona o 6%.

Uważaj na trendy w czasie

Wzrost twojego DSO – w stosunku do mediany jego branży – w czasie, generalnie nie jest dobrym znakiem. Może to oznaczać, że Twoja firma zbyt długo zbiera płatności za swoje należności.

I chociaż DSO, które jest niskie w stosunku do Twojej branży, jest generalnie dodatnie, to zbyt niskie lub malejące niekoniecznie musi być.

Może to oznaczać, że Twoje zasady windykacji są zbyt rygorystyczne. Fakt ten może zniechęcić obecnych i potencjalnych klientów.

Dlatego ważne jest obserwowanie wszystkich trendów. Są sygnałami zmian w Twojej firmie lub branży.

4. Wyższe OSD mogą być niezbędnymi produktami ubocznymi sprzedaży kredytowej

Zwiększenie DSO, nawet do tego stopnia, że ​​jest ono stosunkowo wysokie jak na Twoją branżę, jest czasami konieczne.

Może tak być w przypadku, gdy musisz rozszerzyć kredyt kupiecki lub inne formy finansowania B2B na klientów w celu pozyskania większej liczby klientów.

To Twoja firma decyduje, czy wzrost sprzedaży wynikający z oferowania kredytu przewyższa potrzebę zmniejszenia DSO.

Dział windykacji Twojej firmy powinien również wziąć pod uwagę satysfakcję i utrzymanie klientów. Lekko opóźnione płatności nie muszą być traktowane jak niezapłacone faktury.

Jak możesz ulepszyć swoje DSO

Istnieje kilka sposobów na ulepszenie DSO. Obejmują one:

• Rozszerzanie warunków dla kupujących
• Przyspieszenie procesów należności
• Zachęcanie kupujących
• Oferując wiele opcji płatności
• Usprawnienie procesu order-to-cash (O2C).
• Usprawnienie procesu monitowania
• Automatyzacja
• Proces windykacji outsourcingu

Metryki inne niż DSO do rozważenia

DSO nie jest jedynym miernikiem służącym do pomiaru przepływów pieniężnych i kondycji finansowej firmy.

Marże brutto, marże operacyjne i marże zysku netto są również bardziej ogólnymi miernikami kondycji finansowej.

A cykl konwersji gotówki (CCC) jest metryką bliższą DSO. Mierzy, jak długo trwa pobieranie płatności za towary po zainwestowaniu w zasoby, zapasy i sprzedaż. Jest to mierzone w dniach – im więcej dni, tym dłużej przepływ gotówki jest opóźniony.

Popraw swój DSO z TreviPay

Jeśli chcesz zautomatyzować DSO swojej firmy B2B i zwiększyć przepływ gotówki, TreviPay może Ci pomóc.

Nasza specjalistyczna technologia zarządzania należnościami może zapewnić, że otrzymasz zapłatę w ciągu kilku dni. Automatyzuje sprzedaż w ciągu dnia i zaległe salda, udostępniając klientom wolne od ryzyka kredyty.

Wdrożenie rozwiązania TreviPay umożliwia Twojej firmie udostępnienie wielu opcji płatności i obniżenie DSO. Może to ostatecznie wyeliminować wyzwania spowodowane ograniczonym przepływem środków pieniężnych.

Wniosek

Zrozumienie dni zaległych sprzedaży (DSO) może pomóc w określeniu wydajności procesów windykacji w Twojej firmie.

Oblicza się go za pomocą wzoru: (Końcowe należności ogółem / sprzedaż kredytowa ogółem) x liczba dni w danym okresie.

Aby był to użyteczny miernik finansowy, DSO należy rozpatrywać w odniesieniu do branży, wielkości i położenia geograficznego Twojej firmy.

Może się zmieniać w czasie, a trendy należy uważnie monitorować. Rosnąca liczba DSO może oznaczać, że pobieranie płatności Twojej firmie zajmuje zbyt dużo czasu. Malejący może wskazywać na zbyt rygorystyczną politykę windykacyjną.

A czasami wyższy DSO jest konieczny, gdy udzielasz klientom kredytu kupieckiego, aby uzyskać więcej transakcji.

Aby udoskonalić DSO, firmy mogą rozszerzyć warunki dla kupujących, przyspieszyć procesy związane z należnościami, oferować zachęty, zapewniać wiele opcji płatności oraz wdrażać automatyzację lub outsourcing.

Oprócz DSO, inne wskaźniki finansowe, takie jak marże brutto, marże operacyjne, marże zysku netto i cykl konwersji gotówki (CCC), mogą również pomóc w ocenie kondycji finansowej firmy.