총 급여와 순 급여 — 정의, 계산, 주요 차이점

매달 은행 계좌에 얼마나 많은 돈이 들어올지 불확실해서 좌절하고 계십니까? 급여를 더 잘 이해할 수 있는 쉬운 방법이 있으며 이는 총 급여와 순 급여의 차이와 관련이 있습니다.

이 용어들의 의미와 차이점을 알면 차용 능력을 파악하고 실제로 얼마나 벌고 있는지 알아보고 저축을 관리하는 데 도움이 됩니다.

이 블로그 게시물은 다음을 다루어 주제를 더 잘 이해하는 데 도움이 됩니다.

• 총 급여가 무엇이며 어떻게 계산하는지,
• 순 급여란 무엇이며 순 소득을 결정하는 방법 및 마지막으로
• 총급여와 순급여의 차이.

"총 급여"란 무엇입니까?

총급여(gross pay)는 급여 에서 공제하기 전의 직원 소득 을 말합니다. 따라서 고용주로부터 받는 급여를 나타냅니다.

총 급여는 은행 계좌에 입금되기 전에 급여에서 공제해야 하는 세금 및 기타 공제액을 포함하므로 집으로 가져가는 금액 이 아님 을 명심하십시오.

총 급여는 총 소득과 다릅니다. 총 소득은 고용주로부터 받는 소득뿐만 아니라 세전 소득 전체를 의미하기 때문입니다. IRS에 따르면 총소득에는 다음이 포함됩니다.

• 임금,
• 배당금,
• 자본 이득,
• 사업 소득 및 이와 유사한 항목.

총급여에 대한 이해를 돕기 위해 여러 전문가에게 연락하여 직원 총급여의 일부를 정의하는 방법을 물어보기로 했습니다.

이러한 전문가 중 한 명은 Levon Galstyan의 Oak View Law Group의 공인 회계사(CPA)입니다. 다음은 Levon이 총 급여의 의미를 설명한 방법입니다.

“총 급여에는 급여, 시급, 변제, 상여금, 커미션 및 초과 근무 수당이 포함됩니다. 총급여를 계산하려면 직원에게 지불해야 하는 모든 커미션, 환급금 또는 상여금을 임금에 더해야 합니다.”

또한 Keirstone Limited의 회계사인 Francis Fabrizi는 총 급여의 예를 제공했습니다 .

따라서 총 급여는 귀하가 고용주와 합의한 급여를 나타내며 급여, 초과 근무 수당, 상여금 및 환급금을 포함합니다.

총 급여 계산 방법

총 급여 계산은 고용주와 합의한 급여를 나타내므로 매우 간단합니다.

총 급여에는 다음이 포함됩니다.

• 시급이나 월급,
• 시간 외에,
• 보너스 및
• 여행 및 유니폼 수당과 같은 업무 관련 비용에 대한 추가 환급.

총급여를 계산하는 정확한 단계는 급여를 받는 직원인지 시급을 받는 직원인지에 따라 다릅니다.

시간제 근로자의 총 급여 계산

당신이 시급 근로자라면 총 급여를 계산할 때 몇 가지 지원군을 가져왔습니다! Levon Galstyan은 시간당 총 임금을 계산하는 단계를 제공했습니다.

1. 시급에 급여 기간 내에 근무한 정규 시간 수를 곱하고,
2. 추가 시간에 대한 초과 근무 수당률을 포함하십시오 (비면제 직원에게 적용됨).

지급 기간은 지급받는 빈도 를 나타냅니다. 고용주와 체결한 계약에 따라 다르며 일반적으로 고용 계약의 일부입니다.

귀하가 미국의 소프트웨어 엔지니어이고 주당 총 급여를 계산하려고 한다고 가정해 보겠습니다. 미국에서 소프트웨어 엔지니어의 평균 시급은 $36입니다. 또한 매주 급여를 받는다고 가정해 봅시다.

지난 주에 40시간의 정규 시간과 2시간의 초과 근무를 추적했습니다.

먼저 정규 수입을 계산합니다. 정규 근무 시간에 대한 수입을 얻으려면 정규 급여($36)에 정규 근무 주당 시간(이 경우 40)을 곱해야 합니다.

$36 x 40 = $1,440

비면제 직원이므로 초과 근무에 대한 FLSA 규칙이 적용됩니다. 따라서 시간당 초과 근무 수당은 정규 급여율의 1.5배가 됩니다 .

$36 x 1.5 = $54

다음으로, 2시간 초과 근무했으므로 초과 근무 수당($54)에 초과 근무 시간(2시간)을 곱하여 주간 초과 근무 수입을 구해야 합니다.

$54 x 2 = $108

정규 및 초과 근무 수입을 모두 계산하면 다음과 같이 계산됩니다.

$1,440 + $108 = $1,548

따라서 주당 총 급여는 $1,548입니다.

급여 근로자의 총 소득 계산

Levon Galstyan은 연봉을 기준으로 총 수입을 계산하는 과정도 제공했습니다. 급여 근로자로서 총 소득을 얻으려면 다음을 수행해야 합니다.

연봉을 1년 동안의 급여 기간 수로 나눕니다.

주별, 격주별, 반월별 및 월별의 네 가지 일반적인 지불 빈도 체계가 있습니다. 이 네 가지 제도 중에서 미국 직원의 45.7%가 격주로 급여를 받습니다.

급여 를 일주일에 한 번 받는 경우 급여 기간은 52 회입니다. 따라서 주당 수입을 계산하려면 연간 수입을 52 로 나누어야 합니다.

격주로 급여를 받는 경우 급여 기간 은 26 회입니다.

또한 한 달에 두 번 급여를 받는 직원은 24개의 급여 기간 을 가지며, 매월 급여를 받는 직원은 연간 수입을 12 로 나누어야 합니다.

연봉이 $72,000이고 월 2회(한 달에 두 번) 급여를 받는다고 가정해 보겠습니다. 반월 총 급여는 다음과 같습니다.

$72,000 / 24 = $3,000

"순 급여"란 무엇입니까?

순 급여는 근로자가 실제로 받는 급여 입니다. 테이크홈 페이( take-home pay) 라고도 하며 모든 공제 후 총 수입을 나타냅니다.

Willmot Accounting의 수석 회계사인 Brett Willmot의 순 급여는 다음과 같습니다. “모든 공제 후 직원이 집으로 가져가는 금액. 총 급여에서 모든 세금, 수당 및 기타 공제를 뺀 후 직원이 버는 총 금액입니다.”

Sallie Mullins Thompson, CPA의 Principal & Managing Member인 Sallie Mullins Thompson에 따르면 이러한 공제에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 연방, 주 및 시에 대해 원천징수된 소득세(해당하는 경우),
• FICA(사회보장 및 메디케어),
• 근로자가 본인부담으로 납부하는 의료보험료,
• 국가 의무 장애 및 의료/가족 휴가 수당,
• 은퇴 계획 기여금,
• 근로자의 FSA, 섹션 125 혜택 및 HSA 기여금, 그리고
• 노조 회비.

또한 회계법인 AgileCPA Professional Corporation의 설립자인 Wendy Ha는 우리가 순급여를 아는 것의 중요성을 이해하도록 도와주었습니다.

“순 급여가 있는 이유는 급여에서 공제되어 다른 당사자(예: 정부, 노동 조합 등)로 송금되는 다양한 유형의 공제가 있기 때문입니다. 때때로 정부/노조는 사업주에게 이러한 세금/수수료를 공제하고 각 개인이 아닌 직접 송금하도록 합니다.”

전문가로부터 받은 정보에 따르면 순 급여는 귀하의 월급에 표시된 금액을 나타낸다고 결론을 내리는 것이 안전합니다. 이 금액에서 아무것도 공제하지 않아도 됩니다.

순 급여 계산 방법

총 급여에서 세금과 공제액을 뺀 순 급여를 받게 됩니다. 공식은 다음과 같습니다.

총급여 – 세금 – 공제액 = NET PAY

미국에 있는 직원은 급여에서 두 가지 유형의 공제를 볼 수 있습니다.

• 필수 공제 및
• 자발적 공제.

강제(비자발적) 공제 는 법에 따라 이루어집니다. 미국 시민의 경우 비자발적 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 연방, 주 및 지방 소득세 원천징수(일부 주에서는 주 및/또는 지방 소득세를 부과하지 않음),
• 미국 사회보장세, 해외 근무 은퇴, 공무원 은퇴, 연방 직원 그룹 기본 생명 보험(FEGLI), 연방 직원 건강 혜택(FEHB) 및
• 법원 명령 압류 및 파산 지불.

압류는 추가 공제를 제공하며 직원마다 다릅니다. 여기에는 일반적으로 학자금 대출, 신용 카드 대출 및 미지급 자녀 양육비가 포함됩니다.

반면에 자발적 공제 는 직원이 옵트아웃할 자유가 있는 공제입니다. 미국 근로자의 경우 자발적 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 치과 보험,
• 은퇴 계획,
• 저축 계획,
• 선택적 생명 보험,
• 대출 상환,
• 장기 요양 프로그램 또는
• 기타 옵션 프로그램.

일부 공제는 세전이고 다른 공제는 세후에 공제됩니다. 이 두 가지 공제 유형의 차이점을 아는 것이 유용합니다.

세전 공제 는 총 급여 전액에 적용됩니다. 세전 공제에는 특정 건강 보험료와 401(k)가 포함됩니다. 간단히 말해서, 401(k)는 근로자가 임금에서 적립하는 저축 및 은퇴 계획입니다.

반면 세후공제 는 세전공제와 세금을 공제하고 남은 금액에서 빼는 공제액이다. 세후 공제는 일반적으로 장애 보험 또는 압류로 구성됩니다.

순 급여 계산에 포함할 필수 요소

순 급여 계산은 다음과 같은 다양한 요인에 따라 달라지므로 상당히 복잡한 과정이 될 수 있습니다.

• 해당 주의 세금 규정(주 및 지방 소득세),
• 신고 상태(미혼, 부부 공동 신고, 부부 개별 신고, 세대주, 부양 자녀가 있는 유자격 미망인),
• 가입한 자발적 지불(예: 퇴직 기여금) 및 기타 요인.

일반적으로 순 급여 계산에는 몇 가지 초기 단계를 거쳐야 합니다.

1. 먼저 총 급여에서 세전 공제액 을 빼십시오(은퇴 계획, 건강 보험 등과 같은 비과세 항목).
2. 연방 소득세를 뺍니다 (연방 원천징수 — 양식 W –4 에 제공한 정보에 따라 다름 — 및 FICA 원천징수 — 총 임금의 6.2% 사회보장세 및 총 임금의 1.45% 메디케어 세금).
3. 주 소득세를 뺍니다 (각 주마다 다르며 일부 주에서는 주 소득세를 부과하지 않으며 소득 및 신고 상태에 따라 다름).
4. 지방 소득세 (일부 주에는 적용되지 않음).

그런 다음 최종 순 급여를 받으려면 받는 금액에서 세후 공제액을 빼야 합니다.

추가 참조를 위해 FlyFin.tax의 CPA인 Varsha Subramanian은 세 가지 직원 사례를 제시하고 순 급여 계산 프로세스를 설명하는 표를 제공했습니다. 그녀의 예에서 급여 공제에는 401(k), 건강 보험, 연방 및 주 소득세가 포함됩니다.

총 급여와 순 급여: 주요 차이점

총급여와 순급여 모두 직원의 급여를 결정합니다. 이 두 용어의 주요 차이점은 순 급여는 근로자의 집으로 가져가는 급여이고 총 급여는 공제 전 직원이 버는 금액 입니다.

Brett Willmot는 순 급여와 총 급여의 차이를 아는 것의 중요성을 다음과 같이 강조 했습니다. 총 급여는 종종 직원의 기본 급여 또는 임금을 결정하는 데 사용되는 반면, 순 급여는 직원이 급여로 받을 실제 금액을 결정하는 데 사용됩니다.”

또한 Levon Galstan은 다음과 같이 상기시킵니다.

"고용주는 직원의 급여에서 필요한 비용을 공제하고 수표를 발행하거나 직원의 은행 계좌에 순 급여를 입금하기 전에 적절한 계좌로 지불할 책임이 있습니다."

직원으로서 총 급여는 총 소득의 일부이므로 반드시 알아야 합니다.

총 소득은 대출 기관이 보는 금액이므로 대출 능력(금융 기관에서 받을 수 있는 대출 금액)을 결정합니다. 또한 개인의 연방 소득세 등급을 결정합니다. 세금계산서를 작성하는 첫 단계입니다.

반면 순급여는 급여에서 실제로 받는 금액입니다. 그것은 당신의 가처분 소득을 제시하므로 아는 것이 매우 유용합니다.

따라서 비용을 계획할 때 순 급여를 사용하는 것이 더 현명한 선택이라고 가정하는 것이 안전합니다. 그러나 대신 총 급여로 일하고 싶다면 Sallie Mullins Thompson은 다음과 같이 경고합니다.

“기억하세요: 1년 예산을 세울 때 총 임금이 시작점이라면 위에 나열된 세금 및 기타 공제 총액을 빼서 받은 각 급여에서 실제로 지출할 수 있는 금액을 계산해야 합니다.”

결론: 수입을 이해하기 위해 총 급여와 순 급여의 차이 알아보기

총급여와 순급여는 노동력의 일부가 되면 이해해야 할 중요한 용어입니다. 일반적으로 고용 계약서에 기록된 금액과 같이 총급여는 과세 등급을 결정하고 차용 능력을 이해하는 데 도움이 됩니다.

순 급여는 원하는 대로 사용할 수 있는 돈입니다. 그것이 당신의 미래 비용을 훨씬 더 쉽게 절약하고 계획할 수 있게 해주기 때문에 그것이 유용하다는 것을 아는 것은 유용합니다!

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