إجمالي الراتب مقابل صافي الراتب - التعريف والحساب والاختلافات الرئيسية

نشرت: 2023-02-05

هل تشعر بالإحباط بسبب عدم اليقين بشأن مقدار الأموال التي ستراها في حسابك المصرفي كل شهر؟ هناك طريقة سهلة لفهم راتبك بشكل أفضل وهي تتعلق بالفرق بين الراتب الإجمالي والصافي.

ستساعدك معرفة المعنى والاختلاف بين هذه المصطلحات على فهم قدرتك على الاقتراض ، ومعرفة مقدار ما تكسبه بالفعل ، وإدارة مدخراتك.

سيساعدك منشور المدونة هذا على فهم الموضوع بشكل أفضل ، من خلال تغطية:

  • ما هو الراتب الإجمالي وكيفية حسابه ،
  • ما هو صافي الراتب وكيفية تحديد صافي أرباحك ، وأخيرًا
  • الفرق بين الراتب الإجمالي وصافي الأجر.
إجمالي مقابل صافي الأجر - تغطية

جدول المحتويات

ما هو "الراتب الإجمالي"؟

يشير الراتب الإجمالي (الراتب الإجمالي) إلى أرباح الموظفين قبل الخصم من أجورهم . لذلك ، فإنه يعرض الراتب الذي تتلقاه من صاحب العمل.

ضع في اعتبارك أن الراتب الإجمالي ليس المبلغ الذي تحصل عليه إلى المنزل ، لأنه يشمل الضرائب والخصومات الأخرى التي يجب اقتطاعها من راتبك قبل أن يصل إلى حسابك المصرفي.

يختلف الراتب الإجمالي عن إجمالي الدخل ، حيث يشير إجمالي الدخل إلى جميع أرباحك قبل الضرائب ، وليس فقط تلك التي تتلقاها من صاحب العمل. وفقًا لمصلحة الضرائب ، يشمل الدخل الإجمالي:

  • أجور،
  • أرباح
  • مكاسب رأس المال،
  • الدخل التجاري وما شابه ذلك.

للتأكد من حصولك على فهم جيد للأجر الإجمالي ، قررت الاتصال بخبراء مختلفين واسألهم عن كيفية تحديد أجزاء من الراتب الإجمالي للموظف.

أحد هؤلاء الخبراء هو محاسب عام معتمد (CPA) في Oak View Law Group ، Levon Galstyan. إليك كيف أوضح ليفون معنى الراتب الإجمالي:

ليفون جالستيان

"يشمل الراتب الإجمالي الراتب ، والأجر بالساعة ، والتعويضات ، والمكافآت ، والعمولات ، وأجر العمل الإضافي. لحساب الراتب الإجمالي ، يجب إضافة أي عمولة أو تعويض أو مكافآت مستحقة للموظف إلى أجورهم ".

علاوة على ذلك ، قدم المحاسب في شركة Keirstone Limited ، Francis Fabrizi ، مثالاً على الراتب الإجمالي: "إذا كان الموظف يتقاضى راتباً قدره 50000 جنيه إسترليني في السنة ، فإن أجره الإجمالي سيكون 50000 جنيه إسترليني".

لذلك ، يعرض إجمالي الراتب الراتب الذي وافقت عليه مع صاحب العمل ، ويتضمن راتبك ، وساعات العمل الإضافية ، والمكافآت ، والمبالغ المستردة.

كيفية حساب الراتب الإجمالي

يعد حساب إجمالي راتبك أمرًا بسيطًا للغاية ، حيث يعرض الراتب الذي اتفقت عليه مع صاحب العمل.

الراتب الإجمالي يشمل:

  • أجرك أو راتبك بالساعة ،
  • متأخر , بعد فوات الوقت،
  • المكافآت و
  • المبالغ الإضافية المسددة للمصروفات المتعلقة بالعمل مثل بدل السفر والزي الرسمي.

ستعتمد الخطوات الدقيقة لحساب راتبك الإجمالي على ما إذا كنت موظفًا براتب أو بالساعة.

حساب اجمالي الاجور للعاملين بالساعة

لقد أحضرت بعض التعزيزات عندما يتعلق الأمر بحساب راتبك الإجمالي إذا كنت تعمل بالساعة أيضًا! قدم ليفون جالستيان خطوات لحساب الأجر الإجمالي لكل ساعة:

  1. اضرب الأجر بالساعة بعدد ساعات العمل العادية خلال فترة الدفع ، و
  2. قم بتضمين معدل أجر العمل الإضافي للساعات الإضافية (وهذا ينطبق على الموظفين غير المعفيين).

فترات الدفع تقدم عدد المرات التي تدفع فيها. إنها تعتمد على الاتفاقية التي أبرمتها مع صاحب العمل وعادة ما تكون جزءًا من عقد العمل الخاص بك.

لنفترض أنك مهندس برمجيات في الولايات المتحدة وتريد حساب إجمالي راتبك الأسبوعي. متوسط ​​أجر الساعة لمهندس برمجيات في الولايات المتحدة يساوي 36 دولارًا. لنفترض أيضًا أنك تتقاضى رواتبًا أسبوعيًا.

لقد تتبعت 40 ساعة عادية وساعتين من العمل الإضافي للأسبوع السابق.

سنقوم أولاً بحساب أرباحك المنتظمة. يجب عليك مضاعفة سعرك العادي (36 دولارًا) في عدد ساعات العمل العادية في الأسبوع (40 في هذه الحالة) للحصول على أرباحك عن ساعات العمل العادية:

36 دولارًا × 40 = 1440 دولارًا

نظرًا لأنك موظف غير معفي - سيتم تطبيق قواعد FLSA للعمل الإضافي. وبالتالي ، فإن معدل العمل الإضافي لكل ساعة سيكون مرة ونصف (1.5) ضعف معدل راتبك المعتاد :

36 دولارًا × 1.5 = 54 دولارًا

بعد ذلك ، نظرًا لأنك عملت ساعتين إضافيتين ، يجب عليك مضاعفة معدل العمل الإضافي (54 دولارًا) في عدد ساعات العمل الإضافي (ساعتان) التي عملت بها للحصول على أرباحك الأسبوعية من العمل الإضافي:

54 دولارًا × 2 = 108 دولارات أمريكية

بمجرد حساب كل من أرباح العمل العادية والإضافية ، ستتم العملية الحسابية على النحو التالي:

1440 دولارًا أمريكيًا + 108 دولارات أمريكية = 1548 دولارًا أمريكيًا

إذن ، راتبك الإجمالي الأسبوعي هو 1548 دولارًا.

تلميح Clockify Pro

إذا كنت تواجه مشكلة في فهم أرباحك من العمل الإضافي ، فيمكنك استخدام حاسبة العمل الإضافي هذه:

  • حاسبة العمل الإضافي

احتساب الايرادات الاجمالية للعاملين بأجر

زودنا Levon Galstyan بعملية حساب إجمالي الأرباح بناءً على راتبك السنوي أيضًا. للحصول على إجمالي أرباحك كعامل بأجر ، يجب عليك:

قسّم الراتب السنوي على عدد فترات الدفع في السنة

هناك أربعة مخططات شائعة للدفع: أسبوعيًا ، ونصف شهريًا ، ونصف شهريًا ، وشهريًا. من بين هذه المخططات الأربعة ، يتم دفع أجور 45.7٪ من الموظفين الأمريكيين مرتين في الأسبوع.

إذا كنت تتلقى راتبك مرة واحدة في الأسبوع ، فسيكون لديك 52 فترة دفع . لذلك ، لحساب أرباحك الأسبوعية ، يجب أن تقسم أرباحك السنوية على 52 .

في حال كنت تدفع كل أسبوعين ، سيكون لديك 26 فترة دفع .

علاوة على ذلك ، فإن الموظفين الذين يتقاضون راتباً مرتين في الشهر سيكون لديهم 24 فترة دفع ، في حين أن أولئك الذين يتقاضون رواتب شهرية يجب أن يقسموا أرباحهم السنوية على 12 .

كم مرة تدفع لك عدد فترات الدفع
أسبوعي 52
كل أسبوعين 26
نصف شهري 24
شهريا 12

لنفترض أن راتبك السنوي يبلغ 72000 دولار ، وأنك تحصل على راتبك بشكل نصف شهري (مرتين في الشهر). سيكون راتبك الإجمالي نصف الشهري:

72000 دولار / 24 = 3000 دولار

ما هو "صافي الأجر"؟

صافي الأجر هو الراتب الذي يتقاضاه العمال بالفعل . يطلق عليه أيضًا أجر أخذ المنزل ، ويعرض إجمالي أرباحك بعد كل الخصومات.

بالنسبة للمحاسب الرئيسي في Willmot Accounting ، Brett Willmot ، فإن صافي الأجر هو: "مبلغ المال الذي يأخذه الموظف إلى المنزل بعد إجراء جميع الاستقطاعات. إنه المبلغ الإجمالي للمال الذي يكسبه الموظف بعد خصم جميع الضرائب والمزايا والخصومات الأخرى من الراتب الإجمالي ".

وفقًا لـ Sallie Mullins Thompson ، المدير والعضو المنتدب في Sallie Mullins Thompson ، CPA ، قد تشمل بعض هذه الاستقطاعات:

  • ضرائب الدخل المقتطعة للفيدرالية والولاية والمدينة (إن وجدت) ،
  • FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ،
  • أقساط التأمين الصحي التي يدفعها العامل من جيبه ،
  • مدفوعات العجز والإجازة الطبية / العائلية التي تفرضها الدولة ،
  • مساهمات خطة التقاعد ،
  • هيئة الخدمات المالية للعمال ، ومزايا القسم 125 ، ومساهمات HSA ، و
  • الرسوم النقابية.

علاوة على ذلك ، ساعدنا مؤسس شركة المحاسبة AgileCPA Professional Corporation ، Wendy Ha ، في فهم أهمية معرفة صافي رواتبنا:

ويندي ها

"سبب وجود صافي الأجر هو أن هناك أنواعًا مختلفة من الاستقطاعات التي يتم اقتطاعها من الراتب وتحويلها إلى أطراف مختلفة (مثل الحكومة والنقابات ... إلخ). في بعض الأحيان ، تطلب الحكومة / النقابات من صاحب العمل خصم هذه الضرائب / الرسوم وتحويلها إليهم مباشرة ، على عكس كل فرد نفسه ".

استنادًا إلى المعلومات التي تلقيناها من الخبراء ، من الآمن أن نستنتج أن صافي الراتب يعرض مبلغ المال الذي تراه على شيك راتبك. لن تضطر إلى خصم أي شيء من هذا المبلغ.

كيفية حساب صافي الراتب

ستحصل على صافي راتبك عن طريق طرح الضرائب والخصومات من راتبك الإجمالي. الصيغة هي:

إجمالي الراتب - الضرائب - الخصومات = صافي الدفع

قد يلاحظ الموظفون في الولايات المتحدة نوعين من الخصومات في رواتبهم:

  • الخصومات الإلزامية ، و
  • الخصومات الطوعية.

يتم إجراء الاستقطاعات الإلزامية (غير الطوعية) وفقًا للقانون. بالنسبة لمواطني الولايات المتحدة ، تشمل الخصومات غير الطوعية ما يلي:

  • حجب ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية (لا تفرض ولايات معينة ضرائب دخل حكومية و / أو محلية) ،
  • خصم ضرائب الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة ، وتقاعد الخدمة الخارجية ، وتقاعد الخدمة المدنية ، والتأمين الأساسي لمجموعة الموظفين الفيدراليين على الحياة (FEGLI) ، والمزايا الصحية للموظفين الفيدراليين (FEHB) ، و
  • الزينة التي تأمر بها المحكمة ومدفوعات الإفلاس.

تقدم الزينة خصومات إضافية وتختلف من موظف لآخر. وهي تشمل عادةً قروض الطلاب وقروض بطاقات الائتمان وإعالة الأطفال غير المدفوعة.

على الجانب الآخر ، فإن الاستقطاعات الطوعية هي التي يتمتع الموظفون بحرية الانسحاب منها. بالنسبة للعمال الأمريكيين ، تشمل الاستقطاعات الطوعية ما يلي:

  • التأمين على الأسنان،
  • خطة تقاعد،
  • خطة الادخار،
  • تأمين اختياري على الحياة ،
  • سداد القروض،
  • برنامج الرعاية طويلة الأمد ، أو
  • برامج اختيارية أخرى.

بعض الخصومات هي قبل الضرائب ، في حين يتم خصم البعض الآخر بعد الضرائب. من المفيد معرفة الفرق بين هذين النوعين من الاستقطاعات.

تنطبق الخصومات قبل الضرائب على المبلغ الكامل لراتبك الإجمالي. تشمل الخصومات قبل الضريبة بعض أقساط التأمين الصحي و 401 (ك). ببساطة ، 401 (ك) هي خطة ادخار وتقاعد يساهم فيها العمال من أجورهم.

من ناحية أخرى ، فإن الخصومات بعد الضريبة هي تلك التي تحصل عليها من المبلغ المتبقي بعد الخصومات والضرائب قبل الضرائب. تتكون الاستقطاعات بعد الضريبة عادة من تأمين العجز أو الزينة.

تلميح Clockify Pro

إن فهم الضرائب والتأمين مهم بشكل خاص لأصحاب العمل. نحن نغطي جوانب مختلفة من أجور العمال وكيفية إنشاء خطة تعويض الموظف هنا:

  • كيفية عمل خطة تعويض الموظف (مع القوالب)

العناصر الأساسية التي يجب تضمينها في حساب صافي الراتب

يمكن أن يكون حساب صافي الراتب عملية معقدة للغاية لأنها تعتمد على عوامل مختلفة بما في ذلك:

  • اللوائح الضريبية في ولايتك (ضرائب الدخل المحلية والولاية) ،
  • حالة التقديم (عازب ، تقديم متزوج بشكل مشترك ، تقديم متزوج بشكل منفصل ، رب الأسرة ، والأرملة المؤهلة (أي) مع طفل معال) ،
  • المدفوعات الطوعية التي قمت بالتسجيل للحصول عليها (على سبيل المثال ، مساهمات التقاعد) ، وعوامل أخرى.

بشكل عام ، هناك بضع خطوات أولية في حساب صافي الأجر يجب عليك اتباعها:

  1. اطرح الخصومات قبل الضريبة من إجمالي راتبك أولاً (البنود غير الخاضعة للضريبة مثل خطط التقاعد والتأمين الصحي وما إلى ذلك) ،
  2. اطرح ضرائب الدخل الفيدرالية (الاستقطاع الفيدرالي - يعتمد على المعلومات التي تقدمها في النموذج W –4 - وضرائب FICA المقتطعة - ضرائب الضمان الاجتماعي 6.2٪ من إجمالي أجرك وضرائب الرعاية الطبية 1.45٪ من إجمالي أجرك) ،
  3. قم بطرح ضرائب الدخل الحكومية (تختلف في كل ولاية - بعض الولايات لا تفرض حتى ضرائب دخل الولاية - وتعتمد على دخلك وحالة التسجيل) ، و
  4. ضرائب الدخل المحلية (لا تنطبق على جميع الولايات).

بعد ذلك ، ستحتاج إلى طرح الخصومات بعد خصم الضرائب من المبلغ الذي تتلقاه للحصول على صافي راتبك النهائي.

لمزيد من المرجع ، جاء فارشا سوبرامانيان ، محاسب قانوني في FlyFin.tax ، بثلاثة أمثلة للموظفين وقدم جدولًا لتوضيح عملية حساب صافي الأجر. في مثالها ، تشمل استقطاعات الراتب 401 (ك) والتأمين الصحي وضرائب الدخل الفيدرالية والولائية.

تفاصيل إجمالي الراتب 401 (ك) الخصومات استقطاعات التأمين الصحي ضريبة دخل فدرالية ضريبة دخل الولاية أخذ أجر (صافي) للمنزل
الموظف 1 600 دولار $100 دولار 50 دولارًا 90 دولارًا 30 دولارًا 330 دولارًا
الموظف 2 800 دولار 150 دولارًا 80 دولارًا 120 دولارًا 40 دولارًا 410 دولارات
الموظف 3 1000 دولار 200 دولار 180 دولارًا 180 دولارًا 60 دولارًا 380 دولارًا
حساب صافي الراتب من قبل فارشا سوبرامانيان

إجمالي مقابل صافي الأجر: الاختلافات الرئيسية

يحدد كل من الراتب الإجمالي والصافي راتب الموظف. الفرق الرئيسي بين هذين المصطلحين هو أن صافي الأجر هو أجر يأخذها العامل إلى المنزل بينما الراتب الإجمالي هو المبلغ الذي يكسبه الموظفون قبل أي استقطاعات .

سلط بريت ويلموت الضوء على أهمية معرفة الفرق بين صافي الأجر وإجمالي الأجر: "من المهم أن نفهم الفرق بين الأجر الإجمالي والصافي ، حيث يمكن أن يؤثر ذلك على وضع الميزانية والتخطيط المالي. غالبًا ما يستخدم إجمالي الراتب لتحديد الراتب الأساسي أو الأجور للموظف ، بينما يتم استخدام صافي الأجر لتحديد المبلغ الفعلي للمال الذي سيحصل عليه الموظف في راتبه ".

علاوة على ذلك ، يذكرنا ليفون جالستان بما يلي:

ليفون جالستيان

"أرباب العمل مسؤولون عن خصم المصاريف اللازمة من راتب الموظف وتسديد المدفوعات إلى الحسابات المناسبة قبل إصدار الشيك أو إيداع صافي الراتب في الحساب المصرفي للموظف."

بصفتك موظفًا ، فإن معرفة راتبك الإجمالي أمر ضروري لأنه جزء من دخلك الإجمالي.

يحدد الدخل الإجمالي قدرتك على الاقتراض (حجم القرض الذي يمكنك الحصول عليه من مؤسسة مالية) حيث أن هذا هو المبلغ الذي ينظر إليه المقرضون. علاوة على ذلك ، فإنه يحدد شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية للفرد. إنها الخطوة الأولى لتقديم الإقرارات الضريبية.

من ناحية أخرى ، صافي الراتب هو المبلغ الذي تتلقاه بالفعل على شيك راتبك. من المفيد للغاية أن تعرف أنها تمثل دخلك المتاح.

لذلك ، من الآمن أن نفترض أن استخدام صافي الراتب عند تخطيط نفقاتك هو خيار أكثر حكمة. ومع ذلك ، إذا كنت ترغب في العمل بأجر إجمالي بدلاً من ذلك ، تحذر سالي مولينز طومسون:

سالي مولينز طومسون

"تذكر: عند إعداد ميزانيتك للسنة ، إذا كان إجمالي الأجور هو نقطة البداية ، فتأكد من طرح إجمالي الضرائب والخصومات الأخرى المدرجة أعلاه لحساب المبلغ المتبقي فعليًا للإنفاق من كل راتب تم استلامه."

الخلاصة: تعرف على الفرق بين إجمالي وصافي الأجر لفهم أرباحك

يعتبر كل من الراتب الإجمالي والصافي من المصطلحات الأساسية التي يجب فهمها بمجرد أن تصبح جزءًا من القوى العاملة. كما هو مكتوب عادة في عقد العمل الخاص بك ، سيساعدك الراتب الإجمالي في تحديد شريحة الضرائب الخاصة بك وفهم قدرتك على الاقتراض.

صافي الأجر هو المال الذي يمكنك استخدامه كيفما شئت. مع العلم أنه مفيد لأنه يمكن أن يجعل الادخار والتخطيط لنفقاتك المستقبلية أسهل بكثير!

️ هل تمكنت من حساب إجمالي وصافي راتبك باستخدام هذه المقالة؟ هل فاجأتك الأرقام النهائية؟ لا تتردد في مشاركة أفكارك معنا على [email protected]. أيضًا ، إذا أعجبك هذا المقال ، فتأكد من نشره لأصدقائك وزملائك!